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甲方：XXX乙方：XXX20XXCOUNTRACTCOVER专业合同封面RESUME

甲方：XXX

乙方：XXX

20XX

COUNTRACTCOVER

专业合同封面

RESUME

PERSONAL

2025版出纳岗位责任与财务管理规范协议

本合同目录一览

1.定义与解释

1.1术语定义

1.2通用定义

2.职责与权限

2.1出纳岗位职责

2.2出纳权限范围

3.财务管理规范

3.1账务处理原则

3.2资金管理规范

4.资金收支管理

4.1收入管理

4.2支出管理

5.账务核对与报告

5.1内部核对

5.2向外报告

6.风险控制与合规

6.1风险识别与评估

6.2合规要求与遵守

7.账簿与凭证管理

7.1账簿设置与管理

7.2凭证管理

8.资产管理

8.1固定资产管理

8.2流动资产管理

9.财务报表编制与分析

9.1财务报表编制

9.2财务分析

10.内部审计与监督

10.1内部审计

10.2监督机制

11.财务培训与提升

11.1培训计划

11.2提升要求

12.责任追究与赔偿

12.1违规责任

12.2赔偿责任

13.合同变更与终止

13.1变更程序

13.2终止条件

14.争议解决与法律适用

14.1争议解决方式

14.2法律适用

第一部分：合同如下：

1.定义与解释

1.1术语定义

1.1.1“出纳”是指负责公司现金、票据和有价证券的收付、保管和核算的人员。

1.1.2“财务管理”是指对公司财务活动进行规划、组织、领导和控制的过程。

1.1.3“资金”是指公司拥有的货币资金、存款、现金等。

1.1.4“凭证”是指记载和证明经济业务的原始证明文件。

1.2通用定义

1.2.1“本合同”指《2025版出纳岗位责任与财务管理规范协议》。

1.2.2“双方”指本合同签订的出纳人员与公司。

2.职责与权限

2.1出纳岗位职责

2.1.1负责公司现金收付、票据的收发和保管。

2.1.2负责核对现金、银行存款及有价证券的出入情况。

2.1.3负责编制和审核现金日记账、银行存款日记账和有价证券账。

2.1.4负责财务报表的编制与报送。

2.2出纳权限范围

2.2.1在职责范围内，有权接收和支付公司资金。

2.2.2有权对违反财务规定的行为提出纠正意见。

3.财务管理规范

3.1账务处理原则

3.1.1坚持会计主体原则，保证会计信息的真实、完整。

3.1.2坚持权责发生制原则，确保会计信息反映经济活动的实际状况。

3.1.3坚持历史成本原则，确保资产和负债的计量。

3.2资金管理规范

3.2.1资金收支应按照公司规定程序进行，不得挪用、截留。

3.2.2资金支付应凭有效凭证办理，不得擅自支付。

3.2.3定期核对资金余额，确保资金安全。

4.资金收支管理

4.1收入管理

4.1.1负责公司收入的核算、汇总和报告。

4.1.2负责收入凭证的审核、归档和保管。

4.1.3负责与收入相关的税收申报和缴纳。

4.2支出管理

4.2.1负责公司支出的核算、汇总和报告。

4.2.2负责支出凭证的审核、归档和保管。

4.2.3负责与支出相关的费用报销和支付。

5.账务核对与报告

5.1内部核对

5.1.1定期核对现金、银行存款和有价证券余额。

5.1.2定期核对各类账务，确保账实相符。

5.2向外报告

5.2.1按时编制并向相关部门报送财务报表。

5.2.2向公司管理层汇报财务状况和风险。

6.风险控制与合规

6.1风险识别与评估

6.1.1定期识别和评估财务风险。

6.1.2制定风险应对措施，降低风险发生的可能性。

6.2合规要求与遵守

6.2.1遵守国家相关法律法规和公司规章制度。

6.2.2严格规范财务管理行为，确保合规经营。

8.账簿与凭证管理

8.1账簿设置与管理

8.1.1出纳应按照国家会计制度的规定，设置现金日记账、银行存款日记账和有价证券账。

8.1.2账簿应定期进行登记，保持账簿的连续性、完整性和准确性。

8.1.3账簿的登记应使用统一的记账符号和科目，确保账簿的可读性。

8.2凭证管理

8.2.1出纳应按照国家会计制度的规定，使用统一的凭证格式。

8.2.2收到凭证后，应及时进行审核，确保凭证的真实性和合法性。

8.2.3凭证应分类整理，按照时间顺序进行归档，便于查阅。

9.资产管理

9.1固定资产管理

9.1.1出纳应协助进行固定资产的登记、核算和管理工作。

9.1.2固定资产的购置、报废、调拨等应按照公司规定程序进行。

9.1.3定期进行固定资产的盘点，确保账实相符。

9.2流动资