应收账款管理的教学.pptxVIP

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目录应收账款管理基本概念

目录应收账款管理流程梳理系统方法与科学手段应用

目录信用风险防范与应对措施企业内部协同与外部合作策略

目录实战案例分析与经验总结

应收账款管理基本概念01

应收账款管理定义指企业采用系统方法和科学手段，对应收账款回收全过程进行管理，以降低信用风险，确保足额、及时收回款项。背景知识应收账款管理是企业后期信用管理的重要组成部分，涉及赊销业务中的授信、债权成立、款项回收和坏账处理等关键环节。定义与背景知识

通过加强应收账款管理，可缩短账款回收周期，提高企业资金利用率。提高资金利用率及时发现和处理坏账，避免坏账损失，提高资产质量。降低坏账风险优化应收账款管理，可提高企业信用评级，降低融资成本，增强企业竞争力。增强企业竞争力应收账款管理的重要性010203

应收账款管理的目标保证账款回收确保应收账款能够及时、足额回收，避免坏账损失。通过信用评估和控制，降低与赊销业务相关的信用风险。降低信用风险在保障企业利益的前提下，提供优质的客户服务，维护良好的客户关系。优化客户服务

应收账款管理流程梳理02

债权成立与授信环节审查客户信用在签订销售合同前，对客户的信用状况进行调查和评估，确保客户有还款能力和意愿。签订销售合同明确销售商品或提供服务的名称、数量、价格、付款方式等关键条款，确保合同内容合法、有效。确定授信额度根据客户信用情况和历史交易记录，确定合理的授信额度，避免过度赊销导致坏账风险。签订授信协议明确授信额度、期限、利率等重要条款，确保双方权益得到保障。

按合同履约按照销售合同约定的时间、地点、方式等提供货物或服务，确保客户满意。开具发票在提供货物或服务后，及时向客户开具发票，明确债权金额和付款期限。账单管理建立完善的账单管理制度，确保账单的准确性、完整性和及时性。定期对账与客户定期进行对账，核对债权金额和已收款项，及时发现和纠正差异。货物/服务提供与账单生成

在付款期限到期前，通过电话、邮件等方式提醒客户及时付款，确保款项能够按时回收。根据客户的实际情况和逾期时间，制定不同的催收策略，如电话催收、上门催收、法律催收等。对于确实无法收回的款项，及时进行坏账处理，核销坏账损失。建立完整的催收记录，记录催收过程、结果和坏账处理情况，为后续催收和坏账处理提供依据。款项回收与坏账处理款项催收催收策略坏账处理催收记录

系统方法与科学手段应用03

通过信息化系统，实现对应收账款的自动化流程管理，包括发票处理、收款记录、对账等。自动化流程管理通过系统记录客户信用信息，自动评估客户信用等级，以便制定合理的信用政策。客户信用管理通过图表、报表等形式，实时监控应收账款余额、账龄、坏账率等关键指标。数据可视化与监控信息化管理系统介绍010203

趋势分析通过对应收账款的历史数据进行分析，发现趋势和规律，为未来的收款计划和风险控制提供决策依据。风险评估模型利用统计模型和历史数据，评估客户拖欠或坏账的可能性，以便及时采取预防措施。账龄分析将应收账款按照账龄进行分类，分析各账龄段应收账款的回收情况和坏账风险。数据分析与风险评估技术

催收策略及技巧分享催收技巧应用掌握有效的催收技巧，如沟通技巧、谈判技巧等，以应对各种催收情况。催收时机把握在不影响客户关系的前提下，抓住最佳催收时机，提高收款成功率。催收方式选择根据客户的信用等级和实际情况，选择合适的催收方式，如电话催收、信函催收、法律催收等。

信用风险防范与应对措施04

信用风险评估设定信用额度、账期等风险控制指标，实时监控客户信用状况，及时预警风险。风险预警机制风险信息收集建立客户信息数据库，及时收集和分析客户信用风险信息，为风险决策提供依据。通过评估客户的信用历史、付款能力、资本实力等，识别潜在信用风险。信用风险识别及预警机制建立

根据客户信用评估结果，合理确定客户信用额度，避免过度授信。信用额度确定根据客户经营情况、信用状况变化等，适时调整客户信用额度，保持风险与收益平衡。额度动态调整建立信用额度使用监控机制，确保客户在信用额度内使用信用，及时发现并处理超额行为。额度监控与管理客户信用额度设置与动态调整

坏账准备金计提方法按照账龄分析法、坏账率法等方法，合理计提坏账准备金，以应对坏账损失。坏账准备金计提比例根据客户信用状况、历史坏账率等因素，合理确定坏账准备金计提比例，确保准备金充足。坏账准备金使用规定明确坏账准备金的使用条件和程序，确保资金用于弥补坏账损失，保障企业利益。坏账准备金计提政策解读

企业内部协同与外部合作策略05

财务部门与销售部门协同作战财务部门和销售部门应共同制定应收账款管理目标，确保双方利益一致，提高应收账款回收率。目标统一建立客户信息数据库，财务部门及时提供应收账款明细和坏账风险，销售部门根据数据调整销售策略和催收力度。将应收账款