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审计报告编制规范与台账管理

目录

审计报告编制概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1审计报告编制原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.2审计报告编制流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.3审计报告编制要求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

审计报告编制规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.1报告格式规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.2内容结构规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.3语言表达规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.4附件要求规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

审计报告编制方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

3.1数据收集与分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

3.2审计程序设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

3.3审计证据获取．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

3.4审计结论形成．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

审计报告编制质量控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

4.1内部质量控制措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

4.2审计工作底稿管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

4.3审计报告复核流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

4.4质量控制记录保存．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

台账管理概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

5.1台账的概念与作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

5.2台账管理的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

5.3台账管理的基本原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

台账管理内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

6.1台账设置与分类．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

6.2台账信息的记录与更新．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

6.3台账的核对与调整．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

6.4台账的归档与保管．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

台账管理规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

7.1台账编制规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

7.2台账使用规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

7.3台账保管规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

7.4台账查阅规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

台账管理信息化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

8.1信息化台账系统介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

8.2信息化台账的优势．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

8.3信息化台账的实施步骤．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

8.4信息化台账的维护与升级．．．．．．．．