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金融业反洗钱问题研究

20世纪70年代以来，洗钱犯罪，特别是利用金融系统和工具的

洗钱犯罪活动，日益成为国际社会面临的一大公害。这已引起世界各

国执法机构、金融机构的高度关注。进入本世纪，反洗钱更成为衡量

政府能力、国家信誉的标志。特别是“9·11”以后，反洗钱又与打

击恐怖组织联系起来。因此，尽快完善我国的反洗钱机制，加大对洗

钱犯罪的打击力度已迫在眉睫。

一、“洗钱”涉及的基本问题

（一）洗钱的定义

洗钱作为一个法律概念最早正式出现在1988年12月19日《联

合国反对非法交易麻醉药品和精神病药物公约》里。该公约把洗钱定

义为：“为隐瞒或掩饰因制造、贩卖、运输任何麻醉药品或精神药物

所得之非法财产的来源，而将该财产转换或转移。”

2000年10月，加拿大皇家骑警和美国海关在加拿大温哥华共同

主办召开了“太平洋周边地区打击洗钱及金融犯罪会议”。该次会议

对于什么是洗钱这一问题，表现出以下趋向，即把洗钱犯罪涉及的非

法所得来源不断扩大，并且从把犯罪收益洗为合法收入这一模式扩大

到：1.把合法资金洗成黑钱以用于非法用途，如把银行贷款通过洗钱

变为某人在赌场的资金（即所谓白钱洗黑）。2.把一种合法的资金洗

成另一种表面也合法的资金，如把国有资产通过洗钱转移到个人账户

以达到侵占的目的（即洗钱本身就成为犯罪过程）。3.把非法收入通

过洗钱合法化，如企业把偷漏税款通过洗钱转移到境外（即所谓黑钱

洗白）。

尽管对洗钱有不同的定义，但各国和国际组织在对洗钱活动本质

的理解上基本达成了共识，即洗钱是将非法收入合法化的过程。综合

来看，洗钱作为一种犯罪，是指隐瞒或掩饰犯罪收益并将该收益伪装

起来使之看起来合法的一种活动和过程。作为一项罪名，洗钱罪是对

隐瞒或掩饰犯罪收益的所有各式各样犯罪活动的总称。通常犯罪收益

被称为“脏钱”、“黑钱”，所以对犯罪收益进行清洗使之披上合法

外衣的活动就被形象地称为“洗钱”。而“反洗钱”则是政府动用立

法、司法力量，调动有关的组织和商业机构对可能的洗钱予以识别，

对有关款项予以处置，对相关机构和人士予以惩罚，从而达到阻止犯

罪活动目的的一项系统工程。

（二）洗钱犯罪的历史与现状

洗钱的历史可以追溯到20世纪30年代。第一宗洗钱案是美国一

不法商人为得到好处，将贿赂资金以“贷款”名义打入路易斯安那州

州长的账户，通过这种方式，该受贿官员可以自由地使用这笔资金并

逃避法律的制裁。但“洗钱”作为一个法律术语在20世纪70年代才

正式出现。

目前洗钱作为一个全球性的问题，已经严重影响到世界经济的正

常运转。2002年6月，联合国副秘书长兼禁毒署执行主任称，全世

界每年非法洗钱的数额高达一万亿至三万亿美元。

来自国际货币基金组织的数字显示，全球每年“洗钱”的总额相

当于全世界GDP的2％至5％。数额巨大的洗钱活动对金融市场造

成严重影响，同时由于“脏钱”重新进入流通并游离于任何统计数字

之外，从而能使一个国家的货币需求发生明显变化，并有可能对利率

和汇率产生影响。所以各国政府均视洗钱为大敌。

（三）洗钱的过程

通常洗钱活动的过程相当复杂，也没有固定的模式。但是从逻辑

上讲，一个典型和完整的洗钱过程包括三个阶段，即放置阶段、培植

阶段和融合阶段。

1.放置阶段：是指将犯罪收益投入清洗系统的过程。该阶段的目

的是将犯罪活动得来的资金改变得易于控制并减少怀疑，例如将现金

存入银行或购买可流通票据；或将钱存入地下钱庄，通过地下钱庄将

犯罪收益转移到国外，然后进入外国银行；或在保险公司购买保险，

或在股票市场购买股票。

2.培植阶段：是通过在不同国家间的错综复杂的交易，或在一国

内通过反复持续地运用不同金融手段来掩盖和模糊犯罪收益的真实

来源、性质以及犯罪收益与犯罪者的联系，使得犯罪收益与合法资金

难以分辨。

3.融合阶段：是洗钱链条中的最后阶段，犯罪收益经过充分的培

植后，已经和合法资金混同融入到合法的金融和经济体制中。犯罪收

益已经披上了合法的外衣。犯罪者可以自由地使用该犯罪收益了。

有必要说明的是，在实际的洗钱操作过程中，三个阶段有时很明

显，有时则发生重叠，交叉运用，难以截然分开。同时，洗钱犯罪活

动的构成并不要求完全完成上述三个阶段。

（四）洗钱的手段

国际刑警组织所列举的洗钱方法包括：现金走私；将现金改变成

可流通证券