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外包人员管理规章制度

外包人员管理规章制度篇「一」

一、出纳岗位职责

1、负责银行支票的领购、保管、填制。

2、负责金收付，每口逐口逐笔登记《金口记帐》，并清点库存金，并

对金安全完整负责。

3.负责公司承兑及有价证券的保管。

4、负责《金日记帐》《银行日记帐》的登‘记，并逐日进行核对，做到帐实

相符。

5、每月月底向银行索取“对帐单”和对银行存款发生额及余额，向会计人员

上报“出纳报告单”。

二、金和银行存款的管理

1、金管理

(1)本公司可以在下列范围内使用金：

a.职员工资、津贴、奖金；

b.个人劳务报酬；

c.出差人员必须携带的差旅费;

d.结算起点以下的零星支出；

e.董事长，总经理批准的其他开支。

除上述规定外，财务人员支付个人款项，超过使用金限额的部分，应当以支

票或者网银支付;确需全额支付金的，经会计审核，董事长，总经理批准后支付

金。

(2)本公司日常零星开支所需库存金限额为5000元。超额部分应存入银行。

(3)财务人员支付金，可以从公司库存金限额中支付或从银行存款中提

取，不得从金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的，应事先报经董

事长，总经理批准。

(4)出纳人员应当建立健全金帐目，逐笔记载金支付，做到H清月结、帐

款相符。

2、支票管理

(1)支票由出纳员保管。支票使用时须有“支票领用单”，经董事长，总经理

批准签字，然后将支票段批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，

领用人在支票领用簿上签字备查。

(2)支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员

签字)、总经理审批。填写金额摘要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭

证号，按规定登记银行映号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。

(3)支票付款须先年后付，财务印鉴由财务人员分别掌管。

3、财务部门应当严格遵守的操作要求:

(1)按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照

规定开立账户，办理存款、取款和结算。定期检查、清理银行账户的开立及使用情

况，发问题，及时报告董事长，总经理处理。

(2)严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取

银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票，套取银行和他

人资金;不准无理拒绝付款，任意占用他人资金;不准违反规定开立和使用银行账

户。

(3)出纳人员每月至少核对--次银行账户，编制银行存款余额调节表，使银行

存款账面余额与银行对账单调节相符。对未达帐项，应查明原因，及时报告董事

长，总经理处理。

(4)出纳人员应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库

存相符。发现不符，应查明原因，及时报告董事长，总经理处理。

(5)会计、审计人员应当履行监督、审计职能，定期或不定期对出纳人员实施

抽查、盘点。

三、货币资金支付业务的办理程序

1、支付申请。有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付

申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关

证明。

2、支付审批。本公司审批人为董事长，总经理。对不符合规定的货币资金支

付申请，审批人应当拒绝批准。

3、支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币

资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额

1、本公司涉及与货币资金相关的票