05试算平衡表等（EE）单户.xlsVIP

净资产收益率

每股收益

比率趋势分析

横向趋势分析-现金流量表

横向趋势分析-利润表

横向趋势分析-资产负债表

单独现金流量表

单独所有者权益变动表

单独利润

单独负债

单独资产

比率趋势分析(2)

比率趋势分析（1）

现金流量表趋势分析

利润表趋势分析表

资产负债趋势分析表

未更正错报汇总表

财务比率分析

现金调整分录明细

调整分录明细

列报调整汇总表

现金流量表调整分录本年

重分类本年

调整分录汇总表本年

调整分录汇总本年

重分类汇总本年

所有者权益变动表(本年数)

现金流量表(本年数)

利润表(本年数)

负债及权益表(年末数)

资产表(年末数)

现金流量表调整分录上年

重分类上年

调整分录汇总表上年

科目名称

所有者权益变动表(上年数)

现金流量表(上年数)

利润表(上年数)

负债及权益表(年初数)

资产表(年初数)

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使用说明

调整分录汇总上年

重分类汇总上年

“期初为负数”

A

A

A

A

A

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科目名称

模块8.现金查看分录

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项目：分析程序工作底稿-比率趋势分析表

流动资产÷流动负债

3.一般情况下增减变动比例超过一定比例【例如:20%(含)】的项目应进行分析,如果审计期间内被审计单位所外部环境发生较大变化时,应考虑相关变化因素。超过比例的项目将自动标记。

项目：每股收益

C3填列期初资产负债表日

G3填列期末资产负债表日

本期月份数

1月

2月

3月

4月

5月

6月

7月

8月

9月

10月

11月

12月

合计

基本

期初股本

资本公积转增(含重新计算)

盈余公积转增(含重新计算)

未分配利润转增(含重新计算)

发行新股

可转债转股

回购股份

缩股

认股权证

股份期权

归属于公司的净利润

非经常性损益

扣除后净利润

已确认为费用的稀释性潜在普通股利息

转换费用

所得税率

按净利润计算

扣除非经常性损益净利润计算

按营业利润计算

基本每股收益

稀释每股收益

项目：净资产收益率计算表

归属于公司普通股股东的期初净资产

Ei：报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产

Mi：新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数

Em：报告期直接计入所有者权益的金融资产公允价值变动归属于公司普通股股东的净资产(增加“+”减少“-”）

Mm：新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数

Ej：报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产

Mj：减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数

Ek：因其他交易或事项引起的净资产增减变动

如存在其他事项，请在下表填列

报告期月数

营业利润

归属于公司普通股股东的当期净利润

年度非经常性损益

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东净利润

归属于公司普通股股东的期末净资产

归属于公司普通股股东加权平均净资产

按营业利润计算的全面摊薄净资产收益率

按营业利润计算的年度加权净资产收益率

年度全面摊薄净资产收益率（％）

年度加权平均净资产收益率（％）

扣除非经常性损益后年度全面摊薄

净资产收益率（％）

扣除非经常性损益后年度加权平均

净资产收益率（％）

其他事项明细表:

其他事项

金额

发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数

合计

插入行请在38行之前，30行之后

其他事项加权数

调整分录汇总

科目

借方金额

贷方金额

调整数

9100、9130、9150、9170相关内容目前已修订，完成的内容在修订后的9100表中再归集。

第三部分

七、分析程序工作底稿

十六、分析程序工作底稿（用于总体复核）

第五部分

2710

2720

山西中联智昊会计师事务所有限公司

山西中联智昊会计师事务所有限公司

山西中联智昊会计师事务所有限公司

山西中联智昊会计师事务所有限公司

使用说明

重分类汇总

科目

借方金额

贷方金额

调整数

库存现金

银行存款

其他货币资金

货币资金

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收票据坏账准备

应收账款

应收账款坏账准备

预付账款

预付账款坏账准备

应收保费

应收保费坏账准备

应收分保账款

应收分保账款坏账准备

应收分保合同准备金

应收分保合同准备金坏账准备

应收利息

应收利息坏账准备

应收股利

应收股利坏账准备

其他应收款

其他应收款坏账准备

买入返售金融资产

原材料

材料成本差异

库存商品

产成品

委托加工物资

周转材料

消耗性生物资产