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内部控制体系优化与执行效果研究

目录

内部控制体系优化与执行效果研究（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

一、内容描述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

（一）研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

（二）研究目的与内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

（三）研究方法与路径．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

二、内部控制体系概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

（一）内部控制的定义与目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

（二）内部控制的要素构成．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

（三）内部控制的分类与特征．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

三、内部控制体系现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

（一）企业内部控制的现状调查．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

（二）内部控制存在的问题与成因．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

四、内部控制体系的优化策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

（一）优化原则与思路．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

（二）具体优化措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

五、内部控制体系优化后的执行效果分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

（一）执行效果的评估指标体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

（二）执行效果的具体分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

（三）优化策略的执行效果对比分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

六、结论与建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

（一）研究结论总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

（二）针对企业和政府的建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

（三）研究的局限性与未来展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

内部控制体系优化与执行效果研究（2）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

一、内容描述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

（一）研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

（二）研究目的与内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

（三）研究方法与路径．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

二、内部控制体系概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

（一）内部控制的定义与目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

（二）内部控制体系的发展历程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

（三）内部控制体系的核心要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

三、内部控制体系优化策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

（一）控制环境优化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

（二）风险评估与应对策略改进．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

（三）控制活动与措施创新．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

（四）信息与沟通机制强化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48

（五）监督与评价机制完善．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

四、内部控制体系执行效果分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50

（一）执行效果评价指标体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

（二）执行效果实证研究．．．．．．．．．．．．．