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应收应付会计工作总结

Summaryofaccountsreceivableandpayable

(工作总结)

单位：____________________

姓名：____________________

日期：____________________

编号：YB-BH-079628

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会计工作总结

应收应付会计工作总结

总结简介：本工作总结主要指社会团体、企业单位和个人在自身的某一时期、某一

项目或某些工作告一段落或者全部完成后进行回顾检查、分析评价，从而肯定成绩，

得到经验，找出差距，得出教训和一些规律性认识的一种书面材料，本内容由人工

校对，请预览觉得合适可以下载直接打印使用。

应收应付会计工作总结

来这个工作也快半年了，往来会计是我初来时的工作，现在已经转交。一

直都想好好做个小结，却总因忙碌而拖延。终于还是决定要写····

往来会计工作主要负责应收、应付业务的核算。由于私营企业更注重独立管

理控制，往来会计显得尤为重要。

私营性质的生产企业应收日常工作主要就是审核控制发货、收款情况、及时

与销售对账、督促业务员催收到期货款以保证资金正常运转。要做好应收工作需

要了解账期、信用控制额度，及时更新反馈到期应收款相关信息。客户主要分为

五类：

1、无款期无限额。无条件发货。

2、有款期无限额，不超过款期可以发货。

3有款期、有限额的客户，只要不超期不超额可发货。

4、无款期有限额，不超过限额额可以发货。

5无款期无账期的一般客户，款到发货。根据业务需要如出现特殊情况，可

根据经销售主管签字同意的，发货申请单上的发货数量发货。对于超期又超额的，

需经公司主要负责人审批同意才可以发货。应收会计每月中旬和月底，分别与业

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会计工作总结

务员对一次账，账务的调整一般是月底一次性调整。对于需要调价或是抹零处理

的，需业务员提出书面申请，经销售部主管签字同意，月底对完账后交公司主要

负责人审批，审批通过方可进行调账处理。

销售的同时会产生运费，对于运费也有不同的处理方式。我们要分清楚货款

是否包含运费，运费的结算方式。销售开单上注明含运费的，不能按应收货款加

运费，否则会虚增应收账款。不含运费的需看运输托单上运费的结算方式，如果

是“到付、提付、自付、到付”的，均由客户自己承担运费;如果是“月结”或“代付”

就是我们代客户付运费。

由于我们做账是只分物流公司没有分那条专线，而物流公司是按专线结算运

费的，运费的结算还是比较复杂的。所以在结算运费时我们平时一定要记录，何

时发何地多少支货，运费是多少，承运单位是哪家，运输托单上有单号的要记录

下单号，付款后要记录好哪张运单已经结算，以便对账时查账。与运输公司对账，

一定要注意货物损毁情况，如有损毁情况需物流赔偿的，要在结算运费时在运费

款里扣减所属运输公司相关专线的应付运费。运费应每月月底和销售发货的相关

负责人核对，确保账务的准确性。

主要工作是日常采购业务核算、对账及付款核对。日常采购业务核算主要是

原材料采购成本的核算，保证采购应付款数据的准确性。应付业务主要是采购部

门负责，每月由采购部门先与供应商对账。再由财务与采购对账，找出差异、

成差异的原因及相关的处理办法。如有差异需要调整的，由采购提出书面申请