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*************************************企业所得税的计算和申报：履行纳税义务计算应纳税额1预缴申报2汇算清缴3第七章：个人所得税：调节个人收入的税种个人所得税的定义个人所得税是对个人取得的各项所得征收的一种税，目的是调节个人收入分配，实现社会公平。个人所得税的特点个人所得税实行分类所得税制和综合所得税制相结合的征收方式。个人所得税的特点和征收范围：明确纳税对象特点调节个人收入分配，体现社会公平，实行综合所得税制和分类所得税制相结合的征收方式。征收范围工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、经营所得、利息股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得等。个人所得税的税率结构：累进税率1综合所得2经营所得3其他所得各类所得的计算方法：准确计算应纳税额工资薪金所得应纳税所得额=每月收入额-5000元（起征点）-专项扣除-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。劳务报酬所得应纳税所得额=收入额×（1-20%）。财产转让所得应纳税所得额=转让收入额-财产原值-合理费用。个人所得税的申报和缴纳：履行纳税义务123自行申报代扣代缴汇算清缴第八章：其他主要税种：构建完整的税收体系1资源税2土地增值税3房产税4车船税5印花税6关税资源税：保护资源，促进可持续发展1征收范围对在中国境内开采应税资源品的单位和个人征收。2计税依据应税资源品的销售额或销售数量。3税率实行幅度税率或定额税率。土地增值税：调节土地收益，促进合理利用征收范围转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人。计税依据增值额，即转让房地产所取得的收入减除规定扣除项目后的余额。税率实行四级超率累进税率。房产税：保障地方财政收入征收范围1计税依据2税率3房产税是对房屋产权所有人征收的一种税，用于保障地方财政收入。征收范围包括城镇、农村的房屋。计税依据为房屋原值或租金收入。税率分别为1.2%（从价计征）和12%（从租计征）。车船税：促进节能减排征收范围在境内拥有车辆、船舶的单位和个人。计税依据车辆的种类、吨位或排气量；船舶的净吨位。税率实行定额税率，不同类型的车船适用不同的税额标准。印花税：规范经济行为1征收范围对合同、产权转移书据、营业账簿、权利许可证照等应税凭证征收。2计税依据应税凭证所载金额或数量。3税率实行比例税率或定额税率。关税：调节进出口贸易1征收范围2计税依据3税率关税是对进出境货物征收的一种税，目的是调节进出口贸易，保护国内产业。征收范围包括进出口货物。计税依据为货物的价格或数量。税率分为进口税率和出口税率，实行最惠国税率、协定税率、特惠税率、普通税率等。第九章：税收征管：保障税收收入税收征管的定义税收征管是指税务机关依法对税收进行征收、管理和监督检查的总称。税收征管的意义税收征管是保障国家税收收入，维护税收法律秩序的重要手段。税收征管原则：规范税收征管行为依法治税税务机关必须严格按照法律法规的规定征收税款。公平公正税务机关应当平等对待所有纳税人，不得歧视或偏袒。便民高效税务机关应当简化办税流程，提高服务效率，方便纳税人。税务检查：维护税收秩序税务稽查对纳税人的纳税情况进行全面检查，发现和纠正税收违法行为。税务审计对纳税人的财务会计资料进行审计，评估其纳税风险。日常检查对纳税人的日常经营活动进行检查，了解其纳税情况。税收保全措施：防止税款流失书面通知1责令提供担保2查封3扣押4税收保全措施是指税务机关为了防止纳税人逃避纳税义务，在税款征收前，对纳税人的财产采取的强制性措施，包括书面通知、责令提供担保、查封、扣押等。税收强制执行：保障税款入库1申请人民法院强制执行对拒不缴纳税款的纳税人，税务机关可以申请人民法院强制执行。2拍卖强制执行包括拍卖、变卖纳税人的财产，以抵缴税款。税收救济：保障纳税人权益行政复议纳税人对税务机关的具体行政行为不服的，可以依法申请行政复议。行政诉讼纳税人对行政复议决定不服的，可以依法提起行政诉讼。国家赔偿因税务机关的违法行为受到损害的，纳税人可以依法申请国家赔偿。第十章：国际税收：应对全球化挑战国际税收的定义国际税收是指涉及跨国纳税人的税收问题，包括跨境贸易、投资、劳务等。国际税收的意义国际税收是维护国家税收权益，促进国际经济合作的重要手段。国际税收概述：应对全球化背景下的税收问题跨国纳税人涉及跨境贸易、投资和劳务