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2023年基金从业人员考试知识点大全

1.基金的概念与特点

基金是指通过发售基金份额，将众多投资者的资金集中起来，由基金托管人托管，基金管理人管理和运用资金，为基金投资者的利益，以资产组合方式进行证券投资的一种利益共享、风险共担的集合投资方式。其特点包括集合理财、专业管理；组合投资、分散风险；利益共享、风险共担；严格监管、信息透明；独立托管、保障安全。

2.基金的分类

-根据运作方式分类：开放式基金和封闭式基金。开放式基金可随时向基金管理人申购或赎回基金份额，规模不固定；封闭式基金在封闭期内基金份额固定，在证券交易所上市交易。

-根据法律形式分类：契约型基金和公司型基金。契约型基金依据基金合同设立，不具有法人资格；公司型基金依据基金公司章程设立，具有法人资格。

-根据投资对象分类：股票基金、债券基金、货币市场基金、混合基金等。股票基金以股票为主要投资对象；债券基金主要投资债券；货币市场基金投资于货币市场工具；混合基金同时投资于股票、债券等。

3.基金当事人

-基金份额持有人：是基金的出资人、基金资产的所有者和基金投资回报的受益人。

-基金管理人：负责基金资产的投资运作，在基金运作中处于核心地位。

-基金托管人：对基金资产进行保管，并对基金管理人的投资运作进行监督。

4.基金市场参与主体

除了基金当事人外，还包括基金销售机构、基金销售支付机构、基金份额登记机构、基金估值核算机构、基金投资顾问机构、基金评价机构、基金信息技术系统服务机构、律师事务所和会计师事务所等。

5.基金销售机构

可以是基金管理公司直销中心，也可以是商业银行、证券公司、期货公司、保险公司、证券投资咨询机构、独立基金销售机构等代销机构。

6.基金的募集与认购

基金的募集是指基金管理公司根据有关规定向中国证监会提交募集申请文件、发售基金份额、募集基金的行为。基金认购是指在基金募集期内购买基金份额的行为。

7.基金的交易、申购和赎回

开放式基金的交易主要包括申购和赎回。申购是指投资者在开放式基金合同生效后，申请购买基金份额的行为；赎回是指投资者要求基金管理人购回其所持有的开放式基金份额的行为。封闭式基金在证券交易所上市交易，其交易遵循“价格优先、时间优先”的原则。

8.基金的信息披露

基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人等。基金信息披露的内容包括基金招募说明书、基金合同、基金托管协议、基金份额发售公告、基金募集情况、基金合同生效公告、基金资产净值、基金份额净值、基金份额申购、赎回价格、基金定期报告（年度报告、半年度报告、季度报告）、临时报告、基金份额持有人大会决议、基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动等。

9.基金的税收

-基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入：依照税法的规定征收营业税、企业所得税以及其他相关税收。

-基金投资者：个人投资者买卖基金份额暂免征收印花税；个人投资者从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税；企业投资者买卖基金份额暂免征收印花税；企业投资者从基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。

10.基金的风险管理

基金的风险包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。基金管理人通过分散投资、风险评估、风险控制等措施来管理基金风险。

11.基金业绩评价

常用的基金业绩评价指标包括夏普比率、特雷诺比率、詹森α、信息比率等。夏普比率反映了基金承担单位风险所获得的超过无风险收益的额外收益；特雷诺比率衡量了基金每单位系统风险所获得的超额收益；詹森α表示基金的实际收益与根据资本资产定价模型计算的预期收益之间的差额；信息比率衡量了基金经理单位跟踪误差所获得的超额收益。

12.基金的市场营销

基金市场营销的内容包括目标市场与客户的确定、营销环境的分析、营销组合的设计、营销过程的管理等。营销组合包括产品、价格、渠道和促销四个要素。

13.基金的客户服务

基金客户服务的内容包括售前服务、售中服务和售后服务。售前服务主要是介绍基金产品和公司情况；售中服务包括协助客户完成开户、认购、申购、赎回等手续；售后服务包括提醒客户及时确认交易结果、提供基金业绩报告、解答客户疑问等。

14.基金的合规管理

基金合规管理是指基金管理人制定和执行合规政策，建立合规管理机制，防范合规风险的行为。合规管理的目标是建立健全基金管理人合规风险管理体系，实现对合规风险的有效识别和管理，促进基金管理人全面风险管理体系的建设，确保基金管理人依法合规经营。

15.基金的内部控制

基金内部控制是指基金管理人为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系