2.2.6风险识别类-实地查验.xlsxVIP

实地查验

被评估单位：索引号：SS-030

项目：实地查验-业务过程现场查验评估期间：

评估人员：评估日：

复核人员：复核日：

查验方面□采购验收□资产运行□资产保管□建设项目隐蔽工程验收……

查验记录:

注：

1、实地查验是指风险评估人员现场观察被评估单位相关人员正在执行的业务活动和内部控制。在现场观察中风险评估人员通过与被评估单位

管理层次和担任不同职责的员工进行交流，可以增加风险评估人员对被评估单位的经济活动和内部控制重要影响因素的了解。

2、评估人员应当事先熟悉被评估单位内部控制手册中相关业务流程控制设计的要求，按各业务流程控制节点逐步展开，并做好现场记录，以

查验控制设计是否得到有效执行，同时应当关注相关业务流程控制设计是否合理及其进一步优化的可能。

实地查验

被评估单位：索引号：SS-031

项目：实地查验-清查盘点-现金报表日：

评估人员：盘点日：

复核人员：复核日：

检查核对记录现金盘点记录

币种：币种：

项目行次币种：币种：面额

数量金额数量金额

盘点日帐面库存结余额1100元

盘点日未记帐凭证收入金

额

250元

盘点日未记帐凭证付出金

额

320元

盘点日帐面应存金额4=1+2-310元

盘点实存金额55元

应存金额与实存金额差异6=4-5