2025【福田汽车营运资金管理问题及应对策略（论文）】.doc

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福田汽车营运资金管理问题及应对策略

TOC\o1-2\h\u19929摘要 1

26598福田汽车营运资金管理存在的问题及对策研究 3

11650一、营运资金管理概述 3

8598（一）营运资金管理的概念 3

13840（二）营运资金管理的主要内容 4

10291（三）营运资金管理绩效评价指标 5

32261二、福田汽车简介及营运资金管理取得的主要成效 5

1810（一）公司简介 5

24277（二）营运资金管理取得的主要成效 6

9126三、福田汽车营运资金管理存在的主要问题 9

23293（一）货币资金占比较低 9

26339（二）应付账款管理不规范 10

27932（三）应收账款回款速度较慢 10

23967（四）存货周转期较长 11

16318四、解决福田汽车营运资金管理问题的对策 13

1754（一）加强货币资金管理 13

4041（二）严格执行应付账款管理制度 13

9766（三）强化应收账款管理 14

11203（四）优化存货管理 15

27712参考文献 17

摘要

营运资金是企业各项资金要素中最具活力的要素，在国内外城市用车行业贸易竞争日趋激烈的背景下，企业加强营运资金管理以维持生产经营和整体投资回报率的稳定提升至关重要。

本文以福田汽车为主要研究对象，结合已有的文献资料先简单介绍营运资金管理的概念、主要内容及其绩效评价指标，之后进一步详细介绍福田汽车及其营运资金管理取得的主要成效，再从要素基本理论角度出发，研究分析福田汽车营运资金管理中可能存在的问题及其原因，并联系北汽福田汽车城市用车近几年发展的实际经营情况和管理状况，提出具有针对性和目的性的建议，希望可以对解决福田汽车营运资金管理存在的问题提供一些帮助。

关键词：营运资金管理；应付账款；应收账款；存货周转期

福田汽车营运资金管理问题及应对策略

在国际贸易竞争越发激烈和2024年新冠肺炎肆虐全球的背景下，全球经济发展放缓，我国城市用车企业也面临着前所未有的挑战，如外贸企业不断进入我国进行其自身的市场扩张对我国企业造成严重影响、贸易战加剧企业产品出口困难等。那么我国城市用车企业应如何应对这些阻碍它们发展的障碍呢？就目前形势看，我国城市用车企业只有从自身内部出发，先解决企业内部存在的问题，进一步提升城市用车企业自身在国际国内市场上的综合竞争力，再根据国内外的市场环境做出相应对策（李志远，张慧文,2022）。对于各城市用车企业来说，营运资金管理是更关注的一部分，营运资金管理的能力和水平影响企业成本控制、盈利能力等多方面因素，企业若想以更快、更有力的速度占领市场、获取利润，必须加强营运资金管理（(王思远，陈雅婷,2023)）。借助这一手段，本文不仅证实了研究结果与现有理论的一致性，还在若干关键方面提出了新颖的观点或扩充内容，进一步丰富了相关领域的理论内涵和实践探索。这些新颖的观点或扩充内容不仅深化了本文对研究对象本质和规律的理解程度，也为后续的研究和实践提供了新的视角和路径选择。通过本文的探究，本文不仅验证了现有理论的精确性和可靠性程度，还促进了相关领域的知识更新和拓展步伐，为将来的研究和实践提供了有价值的参考坐标。

本人于2023年7月在福田汽车开展为期3周的实习，通过与采购部、生产部、仓储部、销售部、财务部等相关工作人员沟通交流，了解福田汽车日常生产经营情况，并通过到销售点、仓储节点实地考察和查阅福田汽车公司相关销售资料等方式，了解福田汽车的销售情况及物流配送情况。本文以福田汽车为研究对象，搜集整理城市用车行业中3家龙头上市企业的营运资金管理评价指标数据，在这种情形下通过把福田汽车与本行业中营运资金管理水平排名较前的城市用车企业作对比，突出福田汽车在各方面体现出的弱势，据以分析福田汽车在营运资金管理方面有待解决的问题，并结合实际情况分析北汽福田汽车城市用车公司存在问题的原因，对此提出参考性的建议和对策，在为福田汽车提供借鉴意义的同时，希望也可以为同行城市用车企业的其他企业提供一些参考。

一、营运资金管理概述

（一）营运资金管理的概念

营运资金通常也称为营运资本，是指在企业一年或是一个经营周期内为了维系自身正常的生产和发展所需的资金。广义的营运资金是指企业在一年或是一个经营周期内投入于流动资产项目上的资金，涵盖了城市用车企业全部流动资产的范围。狭义的营运资金是指流动资产总额减去流动负债总额，是企业净偿债能力高低的体现。营运资金主要有以下特点（赵天宇，刘梦琪,2022）：资金周转具有短期性；资金实物形态具有易变性；资金数量具有波动性；资金来源具有灵活多样性。

营运资金管理是指在日常