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内部审计常见问题与改进点

目录

内部审计概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1内部审计的定义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.2内部审计的作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.3内部审计的原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

内部审计常见问题分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.1审计范围界定不清．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.2审计程序不规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.3审计证据收集不足．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

2.4审计报告质量不高．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

2.5审计人员专业能力不足．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

2.6审计沟通与协调不畅．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

内部审计改进措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

3.1完善审计制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

3.2规范审计流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

3.3加强审计证据管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

3.4提升审计报告质量．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

3.5提高审计人员素质．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

3.6强化审计沟通与协作．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

内部审计信息化建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

4.1信息化审计工具的应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

4.2数据分析与挖掘技术．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

4.3审计信息系统安全与必威体育官网网址．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

内部审计风险控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

5.1审计风险的识别与评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

5.2审计风险应对策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

5.3审计风险监控与预警．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

内部审计与外部审计的衔接．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

6.1内部审计与外部审计的关系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

6.2内部审计对外部审计的影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

6.3内部审计与外部审计的协同．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

内部审计案例分享．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

7.1案例一．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

7.2案例二．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

7.3案例三．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

内部审计发展趋势．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

8.1内部审计职能的拓展．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

8.2内部审计与风险管理融合．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

8.3内部审计在数字化转型中的作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

1.内部审计概述

在