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泰禾集团股份有限公司内部审计管理制度

第一章总则

第一条为了建立泰禾集团股份有限公司、控股子公司以及具有重大影响的参股公司（以下统一简称“公司”）的有效的内部控制监督评价体系，作为公司治理结构的组成部分；健全公司风险的管理机制，通过风险管理的有效化，提高整体管理效率和效果，增强信息披露的可靠性，保护投资者权益；发挥内部审计工作在促进企业经营管理、提高经济效益中的作用；根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》等法律、法规，并结合《公司章程》等规范性文件等，特制定本制度。

第二条内部审计是指由公司内部机构或人员，依据国家有关法律法规和本制度的规定，还依据公司的制度规范、经营性目标、决策决议等，对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果开展的一种评价活动。

第三条内部审计应遵循“独立、客观、公正”的原则，保证其工作合法、合理、有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。

第四条本制度适用于泰禾集团股份有限公司、控股子公司以及具有重大影响的参股公司所属部门、分公司、全资及控股子公司的内部审计工作。

第五条泰禾集团股份有限公司、控股子公司以及具有重大影响的参股公司董事、高级管理人员、公司各部门及各控股子公司、分公司的财务收支、经济活动均接受本规定的内部审计的监督检查。

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第二章内部审计组织机构和人员

第六条公司董事会下设审计委员会，审计委员会直接对董事会负责。审计委员会下设审计部，为审计委员会日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织等工作。第七条审计部由董事会下设的审计委员会领导，向审计委员会负责和报告工作，接受监事会的监督和指导。不受其他部门和个人的干涉，开展独立、客观、公正的审计。第八条审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。

第九条审计部设专职审计负责人一名，由公司审计委员会提名，董事会任免。审计部负责人必须具有中、高级专业技术职称、实际内部审计工作经验，熟悉公司的经营活动和内部控制的关键环节，全面负责审计部的日常审计管理工作。

第十条审计部应配置至少三名以上专职人员。根据审计工作需要，可从公司所属部门临时抽调各专业人员组成审计组，各部门不得以任何借口拒绝抽调。

第十一条内部审计人员任职条件及基本素养：

（一）具备必要专业知识（会计理论基础或房地产综合成本管理基础、审计业务知识）、必要的专业业务能力、较强判断能力、人际交往沟通能力。（二）内部审计人员应定期或不定期地参加各种方式的专业培训，不断提高思想水平和专业能力，以保证内部审计工作质量。（三）保持独立性和客观性，不得负责被审计单位经营活动和内部控制的决策和执行；（四）审计人员依法开展内部审计工作，遵守内部审计准则和遵循职业道德规范，并以应有的职业谨慎态度执行内部审计督查业务；坚持客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密的原则。（五）公司实行审计回避制度，与审计事项有牵涉或亲属关系的人员不得参与内部审计工作。3

第三章内部审计职责及工作权限

第十二条审计部应根据公司各阶段工作重点和审计委员会的部署，组织安排审计工作，履行以下职责：

（一）制定内部审计规划和年度审计计划；

（二）组织实施具体审计工作；

（三）对公司内部控制运行情况进行检查监督，包括对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（四）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计；

（五）对公司控股股东及其关联人非法占用公司资产实行监督；

（六）公司经营过程审计，包括开发经营项目及新建、扩建、改建等基建项目经营管理和经济效益的事前、事中、事后的监督检查与审计；

（七）参与投资项目的评估论证，根据公司项目经营目标和年度经营目标，对开发经营投资成本、固定资产投资成本和物资采购成本的合理性、经营业绩的真实性、经营目标的完成情况审计，为公司对其年度绩效考核、奖罚提供依据；

（八）对公司经营的制度流程体系、价格信息体系、成本预警体系等进行监督和完善，为节约成本、改善管理、提高经济效益服务；

（九）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；

（十）建立健全反舞弊机制，在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；

（十一）提交审计报告和改进经营管理的意见书；

（十二）负责跟踪审计