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有关企业营运资金管理论文范文

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有关企业营运资金管理论文范文

摘要：企业营运资金管理是企业日常运营中的重要环节，关系到企业的生存与发展。本文通过对企业营运资金管理的重要性、现状、存在的问题以及对策的研究，旨在为企业提供有效的营运资金管理策略，以提高企业的盈利能力和市场竞争力。本文首先分析了企业营运资金管理的内涵和特点，然后探讨了我国企业营运资金管理的现状和存在的问题，最后提出了相应的对策和建议。关键词：企业；营运资金管理；现状；问题；对策

前言：随着我国市场经济体制的不断完善，企业面临着日益激烈的市场竞争。企业要想在竞争中立于不败之地，必须加强内部管理，提高企业的核心竞争力。其中，营运资金管理作为企业内部管理的重要组成部分，对企业的发展具有重要意义。然而，我国企业在营运资金管理方面还存在诸多问题，如资金周转率低、库存积压严重等。因此，本文对企业的营运资金管理进行深入研究，以期为我国企业提供有益的参考。

第一章企业营运资金管理概述

1.1营运资金管理的内涵与特点

(1)营运资金管理，又称流动资金管理，是指企业对日常运营中所涉及的现金、存货、应收账款和应付账款等流动资产和流动负债进行有效控制和合理调配的过程。其核心在于确保企业具备充足的流动资金，以满足日常运营需求，同时降低资金风险。根据美国会计学会（AAA）的研究，良好的营运资金管理可以为企业带来更高的盈利能力。以某制造业为例，其通过优化库存管理，将库存周转率从原来的2.5次提升至4次，从而节约了大量的资金成本，提高了企业的整体运营效率。

(2)营运资金管理的特点主要体现在以下几个方面。首先，它具有动态性，因为企业的运营环境在不断变化，营运资金的需求也会随之调整。例如，在市场经济繁荣时期，企业的销售增长迅速，对营运资金的需求也随之增加。其次，营运资金管理具有短期性，其管理周期一般不超过一年。这意味着企业需要根据短期内的资金需求进行灵活调整。再者，营运资金管理具有风险性，如库存积压、应收账款坏账等，都可能对企业的资金安全构成威胁。以某零售业为例，由于未能有效管理应收账款，导致坏账损失占销售额的5%，严重影响了企业的现金流。

(3)在实际操作中，营运资金管理涉及多个方面的内容。首先，现金管理是营运资金管理的基础，包括现金收入和支出的预测、现金流的控制等。根据美国银行家协会（ABA）的数据，良好的现金管理可以帮助企业减少资金成本，提高资金使用效率。其次，存货管理是营运资金管理的重要组成部分，涉及库存水平的控制、库存周转率的提升等。以某电子产品公司为例，通过引入先进的库存管理系统，其库存周转率提高了20%，有效降低了库存成本。此外，应收账款和应付账款的管理也是营运资金管理的重要内容，包括信用政策的制定、账款催收等。例如，某建筑公司在实施严格的信用政策后，应收账款周转天数缩短了30%，提高了企业的资金流动性。

1.2营运资金管理的重要性

(1)营运资金管理对于企业的生存和发展至关重要。首先，它直接影响企业的日常运营活动。充足的营运资金可以确保企业能够及时支付供应商款项，维持生产线的正常运行，以及满足客户的支付需求。例如，某食品加工企业在面临原材料价格上涨时，由于拥有良好的营运资金管理，能够迅速调整采购策略，避免生产中断。

(2)有效的营运资金管理有助于提高企业的盈利能力。通过优化库存、应收账款和应付账款的管理，企业可以降低资金成本，减少坏账损失，提高资金使用效率。据统计，良好的营运资金管理可以使企业的盈利能力提升5%至10%。以某汽车销售企业为例，通过实施精细的库存管理，其库存周转率提高了20%，显著提升了盈利水平。

(3)营运资金管理还能增强企业的市场竞争力。在激烈的市场竞争中，企业需要具备快速响应市场变化的能力。良好的营运资金管理能够确保企业具备足够的流动性，以便抓住市场机遇，应对突发事件。此外，稳健的财务状况和良好的现金流状况，有助于企业在融资市场上获得更好的条件，从而在竞争中占据有利地位。例如，某互联网企业在面临市场扩张时，由于其良好的营运资金管理，成功吸引了投资者的关注，获得了充足的资金支持。

1.3营运资金管理的目标与原则

(1)营运资金管理的目标主要包括确保企业日常运营的流动性、优化资金结构、降低资金成本和提高资金使用效率。具体而言，流动性目标要求企业保持适当的现金储备，以应对突发事件和季节性波动；优化资金结构则涉及合理配置流动资产和流动负债，以实现资金成本的最小化；降低资金成本目标旨在通过有效的资金管理策略减少利息支出；提高资金使用效率则要求企业通过精细化管理，确保资金在各个运营环节中