资金管理及审批权限流程图.docx

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一、总则

第一条目的及使用围

第一条目的及使用围

目的：为规公司现金支出行为，本着节约支出、提高效益、明确职责、保障安全的原则，结合实际状况，特制订本制度。

其次条现金支付定义使用围：公司各部门

其次条现金支付定义

本制度所称现金包括库存现金和银行存款及现金等价物，现金支付包括借款、费用报销、固定资产购置、投资、资金往来等支付行为。

第三条现金支付的根本原则1、三级审批原则，一般报销均需要通过“预算掌握、业务审批和会计稽核”三个环节。预算掌握：在费用使用、固定资产购置等资金支付前，必需有相应的预算。预算缺乏或没有预算原则上不能进展费用使用、固定资产购置