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企业所得税税收

优惠

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CONTENTS

税收优惠概述税收优惠政策税收优惠申请流

程

税收优惠的管理税收优惠案例分税收优惠的未来

与监督析趋势

税收优惠概述

税收优惠定义

010203

税收抵免税收延期

税收减免税收抵免允许企业在税收延期指允许企业

税收减免是政府为了鼓励计算应纳税所得额时，在满足一定条件下，

扣除某些特定支出，将应缴税款的支付时

特定行业或活动，给予企

从而减少税负。间推迟到未来某个时

业减少应缴税款的优惠政

间点。

策。

优惠目的与意义

促进区域均衡发税收优惠旨在通过减免税负，鼓励企业在特定地区

展投资，促进区域经济均衡发展。

支持小微企业成为帮助小微企业减轻负担，税收优惠政策提供必要

长的财务支持，助力其成长和创新。

鼓励研发和技术通过税收优惠激励企业增加研发投入，推动科技进

创新步和产业升级，增强国际竞争力。

适用范围

高新技术企业小微企业特定行业优惠

高新技术企业可享受15%的小微企业年应纳税所得额低对于环保、节能、农业等特

优惠税率，鼓励企业进行科于一定标准的，可享受税收定行业，国家提供税收减免，

技创新和研发活动。减免政策，减轻企业负担。促进相关产业发展。

税收优惠政策

高新技术企业

优惠

所得税率优惠研发费用加计

高企享15%税率，较普通企业低10%。研发费用可加计扣除，助力企业创新。

小微企业减免政策

所得税减免“六税两费”减免

小型微利企业按20%税率缴纳企业所得税，小微企业可在50%税额幅度内减征多项税

优惠延续至2027年底。费，且可叠加享受其他优惠。

环保节能优惠