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宾馆公司财务管理制度

总则

1.目的：为加强宾馆财务管理，规范财务行为，提高经济效益，依据国家相关法律法规，结合本宾馆实际情况，特制定本制度。

2.适用范围：本制度适用于宾馆公司及下属各部门、分支机构的财务管理活动。

预算管理

1.预算编制：每年末，各部门根据经营目标和工作计划编制下一年度预算，经财务部门汇总、平衡后，提交管理层审核，最终由董事会批准。

2.预算执行：各部门严格执行预算，财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现并解决问题。

3.预算调整：因特殊情况需要调整预算的，需经相关部门提出申请，按规定程序审批后执行。

资金管理

1.资金筹集：根据经营需要，合理确定资金筹集规模和方式，降低资金成本，控制财务风险。

2.资金使用：严格审批资金使用，确保资金用于合法、合规的经营活动，提高资金使用效率。

3.资金监控：建立资金监控机制，定期对资金使用情况进行检查和评估，确保资金安全。

成本费用管理

1.成本核算：建立健全成本核算体系，准确核算宾馆经营成本，为成本控制提供依据。

2.费用控制：制定费用开支标准，严格控制各项费用支出，节约成本。

3.成本分析：定期进行成本分析，找出成本变动原因，提出改进措施。

资产管理

1.固定资产管理：建立固定资产台账，定期进行盘点，确保资产安全、完整。

2.存货管理：合理控制存货规模，加强存货采购、入库、出库管理，降低存货成本。

3.应收账款管理：加强应收账款管理，及时催收账款，降低坏账风险。

财务报告与分析

1.财务报告编制：按照国家统一的会计准则和制度，定期编制财务报告，确保财务信息真实、准确、完整。

2.财务分析：定期进行财务分析，为管理层决策提供依据。

附则

1.本制度由财务部门负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起施行。