《出纳业务操作》课件——任务五 现金的收取.pptxVIP

任务五现金的收取

出纳人员在办理现金收入业务时，应当按照现金收入管理的原则，及时取得或填制有关原始凭证，按规定的程序收取并清点现金收入，做到完整、准确地反映本单位的现金收入情况，并对收入业务进行有效的监督。前言

目录1日常现金收款业务2零星收款业务

01出售或者提供服务，不能通过转账办理结算手续的收入02不足转账结算起点向有关单位收取的各种款项（押金、罚款、赔偿款）03职工借用备用金，报销后退回的余款04其他应收取的利用现金结算的款项日常现金收款业务内容

开具证明——开收款收据认识收款收据收款收据一般为一式三联：第一联为存根联，出纳自己留存；第二联为交对方，交付款人作为付款的凭证；第三联为交财务，交财会部门据以记账。

开具证明——开收款收据开具收款收据填写盖章①填写收款日期；①②③④⑥⑤⑦⑧②填写交款单位或交款人名称；③填写交款原因；④填写交款小写金额；⑤填写交款大写金额；⑥勾选收款情况；⑦收款人签名；⑧加盖收款单位印章。

开具证明——开收款收据开具收款收据填写盖章收款收据填写完后，需在第二联“交对方”联收款单位处加盖企业的财务专用章或公章。在收款收据第三联“交财务”联上盖“现金收讫”章。

开具证明——开收款收据使用收款收据第一联存根联，出纳自己留底第二联交对方，出纳撕给交款人第三联交财务，出纳撕给会计做账

目录1日常现金收款业务2零星收款业务

实务中，收到款项一般都需要开具收款收据，但是有些业务可以不需要开，如：收取零售款，营业员交来的销售日报表可以直接交给会计做账，不需要开具收据。销售日报表

销售日报表出纳收到收银员交来的零售款时，要核对日报表与明细表的销售总金额是否一致。合计金额是否一致

销售日报表若一致，直接在销售日报表上面盖上“现金收讫”章

销售日报表若不一致，退回。修改方法：方法一：直接重新打印销售日报表。方法二：让收银员用红色的签字笔在错误金额处划线，在错误金额的上方用黑色的签字笔书写正确金额，并签名。

销售日报表最后收钱、盖现金收讫章