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证券从业人员考试必做题有答案2024

一、单项选择题（每题1分，共30题）

1.有价证券是（）的一种形式。

A.商品证券

B.权益资本

C.虚拟资本

D.债务资本

答案：C。有价证券是指标有票面金额，用于证明持有人或该证券指定的特定主体对特定财产拥有所有权或债权的凭证，是虚拟资本的一种形式。虚拟资本是独立于实际资本之外的一种资本存在形式，本身不能在生产过程中发挥作用。

2.按募集方式分类，有价证券可以分为（）。

A.上市证券与非上市证券

B.国内证券和国际证券

C.公募证券和私募证券

D.固定收益证券和变动收益证券

答案：C。公募证券是指发行人通过中介机构向不特定的社会公众投资者公开发行的证券；私募证券是指向少数特定的投资者发行的证券。

3.关于股票的永久性，下列说法错误的是（）。

A.股票的有效期与股份公司的存续期间相联系，两者是并存的关系

B.永久性是指股票所载有权利的有效性是始终不变的

C.股票持有者可以出售股票而转让其股东身份

D.对于股份公司来说，由于股东不能要求退股，所以通过发行股票募集到的资金，在公司存续期间是一笔稳定的借贷资本

答案：D。对于股份公司来说，通过发行股票募集到的资金，是公司的自有资本，而不是借贷资本。股票的永久性是指股票所载权利的有效性是始终不变的，其有效期与股份公司的存续期间相联系，股东可以出售股票转让其股东身份。

4.优先股票的特征不包括（）。

A.股息率固定

B.股息分派优先

C.剩余资产分配优先

D.具有优先认股权

答案：D。优先股票的特征包括股息率固定、股息分派优先、剩余资产分配优先等。而优先认股权是普通股股东的权利。

5.某股份公司因2019年度出现亏损，董事会提议2019年度暂缓发放优先股票股息，待以后盈利年度一并发放。根据上述描述，可知该公司发行的优先股属于（）。

A.累积优先股

B.参与优先股

C.可赎回优先股

D.可转换优先股

答案：A。累积优先股是指公司在某一时期所获盈利不足，导致当年可分配利润不足以支付优先股股息时，则将应付股息累积到次年或以后某一年盈利时，在普通股的股息发放之前，连同本年优先股股息一并发放。

6.我国目前的股票发行制度是（）。

A.审批制

B.注册制

C.核准制

D.保荐制

答案：B。目前我国全面实行股票发行注册制，注册制以信息披露为核心，监管部门不对企业的投资价值作出判断，而是要求企业充分披露相关信息，让投资者自主进行价值判断和投资决策。

7.下列关于债券的说法，错误的是（）。

A.债券是一种有价证券

B.债券是一种虚拟资本

C.债券是债权的表现

D.债券是发行人按照法定程序发行，并约定在一定期限还本付息的有价证券，所以债券不可能存在信用风险

答案：D。债券是发行人按照法定程序发行，并约定在一定期限还本付息的有价证券，虽然债券有一定的还本付息约定，但仍然可能存在信用风险，如发行人无法按时足额支付本息等情况。

8.按债券形态分类，可分为实物债券、凭证式债券和（）。

A.地方政府债券

B.记账式债券

C.金边债券

D.专项债券

答案：B。按债券形态分类，债券可分为实物债券、凭证式债券和记账式债券。实物债券是一种具有标准格式实物券面的债券；凭证式债券是一种债权人认购债券的收款凭证；记账式债券是没有实物形态的票券，利用证券账户通过电脑系统完成债券发行、交易及兑付的全过程。

9.通常所说的“金边债券”是指（）。

A.企业债券

B.金融债券

C.以黄金储备为担保而发行的债券

D.政府债券

答案：D。政府债券是政府为筹集资金而向出资者出具并承诺在一定时期支付利息和偿还本金的债务凭证。由于政府债券的信用等级最高，风险最小，所以通常被称为“金边债券”。

10.以下不属于金融债券的是（）。

A.证券公司短期融资券

B.商业银行次级债券

C.保险公司次级债务

D.地方政府债券

答案：D。金融债券是指银行及非银行金融机构依照法定程序发行并约定在一定期限内还本付息的有价证券，包括证券公司短期融资券、商业银行次级债券、保险公司次级债务等。地方政府债券是地方政府为了筹集资金而发行的债券，不属于金融债券。

11.下列关于可转换债券的说法，正确的是（）。

A.可转换债券是一种附有转股权的特殊债券

B.可转换债券在转换前，它是一种公司债券，不具有债券的特性

C.可转换债券在转换后，它变成了股票，不具有债券的特性

D.可转换债券的票面利率一般高于普通债券

答案：A。可转换债券是一种附有转股权的特殊债券，在转换前，它是一种公司债券，具有债券的一般特性，如定期付息、到期还本等；在转换后，它变成了股票，具有股票的特性。可转换债券的票面利