合并报表试算平衡表(新准则)（空）.xlsVIP

调整分录汇总

单独现金流量表

单独所有者权益变动表

单独利润

单独负债

单独资产

正式现金

正式所有者权益

正式利润表

正式负债

正式资产

财务比率分析

现金分析

利润表分析

负债分析

资产分析

净资产收益率

每股收益

未更正错报汇总表

列报调整汇总表

现金调整分录明细

调整分录明细

现金流量表测算

现金调整分录

调整分录

科目名称

所有者权益

现金

利润表

负债

资产

首页

使用说明

Macro1

负债查看分录

科目名称

利润表查看分录

模块8.现金查看分录

取消隐藏一列

删除一列

现金流量表科目名称

隐藏一列

资产查看分录

使用说明

因水平有限，该试算平衡表体系中会存在考虑不周之处！请提出宝贵意见和建议！

工作环境：

Excel2000及以上版本的电脑上使用。

由于系统内部分功能是通过VBA语言实现的，因此请将宏的安全性调整到“中”，在打开文件时，选择“启用宏”。

注意事项：

由于系统内部的个个表格之间有很强的勾稽关系，而且程序引用的时候都是按照工作表名称引用的，所以请不要更改工作表名称，否则会出现错误。

本系统的各表格中，凡有公式（大部分已标识底色）的单元格，不要进行录入、编辑和修改，以免损坏公式、链接。

调整分录的项目名称请采用数据有效性方式选择录入，防止不能正确汇总。

现金流量表正表调整分录设定为借方为收到现金，贷方为支付现金。补充资料借方为减少，贷方为增加。期末现金及现金等价物借方为减少，贷方为增加，期初现金及现金等价物借方为增加，贷方为减少

填写首页的被审计单位参数表，将自动过入后面的各个表格。

系统的特点

1.本系统具有数据自动引用、自动计算、自动汇总、自动调整、自动分析和自动检验平衡关系的功能。

2.本系统可在短时间内实现对会计报表进行大量和反复的调整。任何单项或一系列的审计调整都将同步得到调整后的最终结果，并可随时把这一结果打印出来。

3、本模板为新企业会计准则报表格式模板。

4、集成了报表分析，可以提供分析性复核所需资料。

5、合并报告中设计了插入一列、删除一列、隐藏一列、取消隐藏一列等按钮，方便操作。

具体操作方法

试算平衡表

首页

首页中的表头信息需要手工填列，其中：被审计单位名称（填入F9单元格）以及财务报表截止日/期间（填入F14:J17区域中的相应单元格）来自由基本信息中，“编制人（填入G3单元格）”“复核人（填入G4单元格）”以及相应的日期（填入J3\J4单元格）都需要手工填列。

报表名称中都包含链接，单击即可选定相应的工作表

“是否显示”的区域，是因为此工作薄过大，内部包含的表格众多，因此有选择性的隐藏有利于操作和观看。只需单击相关的报表前部的“隐藏”或者“显示”即可实现“隐藏”和“显示”功能。

报表体系

报表名称

一、合并工作底稿区域

该区域的报表数据需要手工或自单户报表中复制填列。

二、抵销分录区域

只要在该区域的“合并财务报表抵销分录”和“现金流量表合并抵销分录”中填列相应的抵销分录，就可以在合并工作底稿中的相应区域自动生成数据。

“合并财务报表抵销分录（调整分录）”和“现金流量表合并抵销分录（现金流量表调整分录）”中设置了数据有效性，可以通过下拉菜单来选择相应的抵销分录。

三、审定合并财务报表

可以自动生成下面的审定报表

资产表

负债表

利润表

现金流量表

所有者权益变动表

四、分析性复核工作底稿

资产、负债分析（计划阶段、完成阶段）

利润表分析（计划阶段、完成阶段）

现金流量表分析（计划阶段、完成阶段）

财务指标分析（计划阶段、完成阶段）

五、其他工作底稿

每股收益

净资产收益率

重要性水平

（上述表格中，有颜色部分无需手工填列，均可自动生成。）

调整分录编制方法

一、科目名称可以用下拉箭头选择，也可以直接输入，必须保证名称与科目名称表一致，否则会无法汇总

二、资产、负债和利润表的分录，与正常一样

三、权益类科目由于要编制所有者权益变动表，根据《企业会计准则讲解》应调整所有者权益变动表相应项目。例如：期初股本、资本公积-会计政策变更、未分配利润-提取盈余公积等等

四、合并报表调整分录

借：期初股本

本期股本变动项目

期初资本公积

本期资本公积变动项目

期初盈余公积

盈余公积-提取盈余公积

盈余公积其他变动项目

期初未分配利润

未分配利润-提取盈余公积

未分配利润其他变动项目

未分配利润-对所有者（或股东）的分配

投资收益

少数股东损益

贷：长期股权投资