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合兴科技营运资金管理问题研究

摘要

营运资金是维系我国汽车行业经销商日常经营活动的基础，经销商的营运资金管理水平将直接影响其一定经营周期内资金盈利的能力。因此，强化营运资金管理是我国汽车配件经销商企业适应激烈的市场竞争，提高整体盈利能力、增强内部核心竞争力。寻求稳健发展的内在要求。强化营运资金管理首先需要汽车配件经销商转变营运资金管理观念、制定科学合理的资金管理制度、拓宽融资渠道、提高商业信用等级、加强存货管理、提高资金使用效益，此外，还需要汽车配件生产厂商和商业银行等关联机构在商业政策方面的支持，以及政府对汽车行业的正确引导。

本论文在对汽车配件经销商的营运资金管理动因、效应和影响因素进行分析阐述的基础上，介绍了我国汽车经销商营运资金管理的现状，并对其进行了较为详细的调查研究，同时查阅了大量国内外有关营运资金管理的资料，分析归纳了汽车配件经销商在营运费金管理方面存在的问题。在案例分析中，对合兴科技的营运资金管理现状进行了介绍深入分析其存在的问题将经销商在营运资金管理中的流动资产、流动负债等实际情况与相关理论联系起来，从营运资金的盈利性和风险性着手，有重点地进行阐述分析，从总体上提出了改善我国汽车配件经销商营运资金管理的对策和措施。

关键词：汽车配件经销商；营运资金管理；流动资产；流动负债

目录

TOC\o1-3\h\z\u一、导论 1

（一）研究背景、目的和意义 1

（二）研究现状 2

（三）研究内容和结构安排 3

（四）研究方法和创新之处 4

二、理论基础 5

（一）营运资金管理理论 5

（二）内部控制理论 6

三、合兴科技现状及问题研究 6

（一）合兴科技公司简介 6

（二）合兴科技营运资金管理现状分析 9

四、合兴科技营运资金管理问题对策建议 17

（一）提高企业应收账款管理水平 17

（二）注重企业产销平衡与存货规模控制 18

（三）加强企业短期负债以及资金的管理 18

五、结论与展望 18

（一）研究结论 18

（二）政策建议 19

（三）研究展望 19

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一、导论

（一）研究背景、目的和意义

1.研究背景

近些年以来我国国民经济保持着较快的增长速度，整体经济实力大幅提升，人们的经济收入与购买力随之增强，在我国汽车行业中家庭轿车市场的地位举足轻重。汽车制造业的发展水平在很大程度上可以代表现代产业的发展水平，因为近些年以来汽车需求量不断扩大，汽车配件市场面临严峻的市场竞争形势。汽车配件制造企业为了能够在激烈的市场竞争中发展壮大，应当在市场细分、营销网络打造与资金管理等多个方面多下功夫。因为只有保证企业运营资金高效运转，提高流动资金的周转效率，才能提高企业的市场竞争优势，为推动企业健康稳定发展奠定基础。此外汽车配件制造企业也要注重技术改革创新，加大研发力度，增强企业的核心技术实力，从而在与同行企业的竞争中胜出。这不但需要企业加强经营管理，不断提高企业自身的综合实力，根据企业自身的经营状况，树立科学的发展战略，而且也要提高运营资金管理水平，针对经营管理环节出现的问题采取有效的解决措施。营运资金被称为企业的命脉，对企业的发展起到至关重要的作用。

研究目的

财务人员提高企业资金使用效率效率、完善企业营运资金管理制度。为了保持企业正常经营运转，企业应当以一定的营运资金作为基础。所以在企业财务管理中，营运资金管理占据非常重要的地位。调查研究表明，对于上市企业的财务经理来说，投入到营运资金管理上的时间超过60%。处理好流动资产与流动负债之间的关系是做好营运资金管理的重要前提条件。

研究意义

理论意义

营运资金管理的理论意义在于要维持一个企业的正常运转。营运资金管理本质上是管理企业的流动资产与流动负债。处理好流动资产与流动负债之间的关系是提高企业营运资金管理效率的重要前提条件，首先，企业投入到流动资产中的资金是多少，这涉及到资金运用管理，具体涵盖现金、应收账款、存货管理等。其次，企业如何对流动资产的融资进行管理，也就是对资金筹集的管理，具体涵盖了银行短期借款与商业信用管理。由此可知，资金运用与资金筹集的管理是营运资金管理的重点。

（2）实际意义

①有利于企业现金流的良性循环

现金流入和流出存在巨大不确定性，也无法做到同时。所以，增加了企业正确预计现金流量的难度。一定数量营运资金是企业维持日常运行的必备条件。同时，为了控制企业财务风险的，维持企业的短期偿债能力，也必需持有适量的营运资金。

②有利于提升企业形象

对于债权人而言，关心的是否能到期还本付息的问题。营运资金的管理的好坏是债权人的评定企业所考虑的主要原因。要想取得贷款，就必需给债券人展示源源不停的现金流。所以