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内部管理制度系列编号：FS-ZD-04015

内部管理制度系列

财务管理暂行办法

（标准、完整、实用、可修改）

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内部管理制度系列编号：FS-ZD-04015

财务管理暂行办法

ModelInterimMeasuresforFinancialManagement

说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工

作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。

财务管理暂行办法财务管理暂行办法

为顺利实现公司各项生产经营目标，进一步加强财务管

理，根据集团公司各项财务制度规定，结合本公司实际情况，

制定本办法。

一、货币资金管理

公司坚持“量入为出、收支平衡，确保重点、兼顾一般”

的原则，实行货币资金预算管理。

1、财务部根据当期销售资金回笼计划和集团公司拨付

流动资金，按生产经营、工程、生活福利及其他顺序编制当

期资金支出计划，报公司总经理批准后执行。

2、计划款项实际支出时，经办部门应提出付款申请，

报计划财务部审核后报请公司总经理批准。凡单笔金额超出

1000元的材料、设备、工程及劳务等款项支出，必须通过

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银行转账，否则财务可以拒绝支付。

3、集团公司下拨资金明确作为清欠基建工程尾款的，

财务部应严格做到专款专用，并视资金到位情况按比例分单

位均匀支付。

4、公司所属各部门，实行收支“两条线”管理。各部门所

实现的收入和发生的支出必须纳入公司财务核算。任何部门、

任何人不得将公司所得收入采取转存、私吞、坐支、私设小

金库等形式截留或挪用。凡违反国家财经法规及公司有关规

定，未上缴至公司财务的各项收入(包括押金、罚款)，一经

发现，一律没收，并追究相关人员责任。

5、销售部应加强货款催收回笼工作，避免呆坏账发生，

当年形成的应收账款回笼率不得低于90%，公司将按《销售

承包管理办法》对此给予考核。以前年度形成应收账款，销

售部应加大清欠力度，当年清欠比例不得低于年初应收账款

余额的80%。

6、销售部门的各项费用支出应根据销售考核情况有计

划地列支，并从其销售提成中如实扣减。其费用支出在公司

领导监督下，由销售部自主控制，其他任何部门、任何人不

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得要求从中列支费用。相关规定按照《销售承包管理办法》

和《销售部营销管理方案》执行。

二、备用金管理

根据公司职工岗位业务性质及业务量大小，备用金按定

额备用金及一般借款两类分别管理。

1、限额备用金管理

(1)纳入限额备用金管理的包括销售员和小车司机等，其

限额标准分别为销售员3000元/人、小车司机10000元/人。

(2)纳入限额备用金管理的，应按规定办理相关手续，到

财务按规定限额借足备用金，平常不再办理其他借款。日常

发生费用时据实报销，年底前限额备用金全额冲清。

2、一般借款管理

(1)实行限额备用金制度以外的部门因办公、购物、出差

等确需暂付款的，应指定一名专人办理借款，同部门不得有

多人同时借款。

(2)各部门办理借款时应详实填写借款单，经部门负责人

和财务负责人签字确认后，报公司总经理批准方可给予办理。

(3)财务部办理一般借款时须严格遵循“前款不清，后款

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不借”的原则。借款人员应在业务处理完毕后及时报销冲账，

超出一个整月仍