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零售门店盘点管理规范

1范围

本文件规定了零售门店盘点的分类、定期盘点及循环盘点的要点和方法。

本文件适用于开架售货、集中收款、以销售日常用品和食品为主的零售业态，包括超市、便利店、折扣店、仓储会员店及各类专业店、专卖店。

2规范性引用文件

本文件没有规范性引用文件。

3术语和定义

下列术语和定义适用于本文件。

3.1

盘点inventory

在某个时间对存货进行清点，与财务帐目进行核对的过程。

3.2

商品库存itemstock

企业已完成全部收货过程并已验收入库，可用于销售的商品。

3.3

系统库存systeminventory

某商品在企业运用的软件系统中所体现的库存数量等各类信息。

3.4

实物库存physicalinventory

存储在企业仓库中和楼面的所有库存商品。

3.5

损耗shrinkage

由于商品损失、账务处理错误、员工及顾客的不良行为等造成的损失。

3.6

损耗率shrinkagepercentage

损耗占销售额（未税）的比例。

3.7

存货instock

可用来销售的现货商品。

3.8

期末库存endinginventory

在一会计周期结束时，所拥有的存货。

4总体要求

4.1独立性

4.1.1应建立一套完整规范的内外部流程实施及过程标准、政策。

4.1.2应通过内外部过程规范，出具一个客观独立的盘点报告。

4.2准确性

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4.2.1在盘点前应保证系统库存的准确性。

4.2.2在盘点过程中，应保证系统输入和数据准确性并进行有效监控。

4.3规范性

应按整体计划宜统一有序的进行控制，并协调现场及突发的情况。

4.4科学性

企业应通过数据分析、企业特定盘点场景，运用规范的盘点分类管理方法，创建有科学依据且有实际场景的盘点计划。

5盘点分类

5.1定期盘点

根据企业实际运营情况，每月、每季度、每半年或每一年对全部商品进行的盘点，可应用数字化、可视化的技术系统，辅助进行盘点，提高盘点效率和准确率。

5.2循环盘点

由店内自行组织完成，主要形式为单品类盘点、重点商品滚动盘点。

根据企业实际运营情况，每日、每周、每月、每半年、每一年对重点商品、分类及通过数据分析驱动的特定盘点场景进行周期性滚动盘点。循环盘点企业应当按照科学性的原则，合理创建及管理的门店循环盘点。有条件的企业可应用数字化、可视化的技术系统，实时进行盘点，提高盘点效率和准确率。

6定期盘点

6.1盘点前

6.1.1创建盘点计划

6.1.1.1企业应实施滚动盘点数据监察。

6.1.1.2企业根据实际情况，有计划性的制定出门店年度盘点周期。

6.1.1.3门店日常库存流转操作监察（销毁、店用、内部移库、店间转移等。

6.1.1.4企业在门店盘点前3-5天，通知门店并在相关系统上为门店创建盘点单。

6.1.2商品整理

6.1.2.1门店在盘点前应按要求在规定时间范围内完成仓库和销售楼面商品盘点状态的整理工作。

6.1.2.2商品整理应遵循从左到右（同一层货架）、从上到下（不同层货架）原则。

6.1.2.3商品排列以货架标签为基准，应遵循从左到右往后推原则。

6.1.2.4临近盘点期，相关部门应对盘点店内的各项准备工作进程进行检查，如有问题，及时更正。

6.1.2.5应关注特殊商品整理（称重商品、无销售价值商品、新进商品等）。

6.1.3区域划分

6.1.3.1应准备商场商品陈列蓝图，在蓝图上按规定顺序对商品陈列区域进行编号，以达到编号覆盖所有的商品区域的要求，按蓝图给商品陈列区域张贴编号。

6.1.3.2应将盘点和非盘点商品事先区分，无需盘点的赠品、物料、用具用品集中存放，并有“不需盘点”的标识。

6.1.4账务处理

6.1.4.1在盘点前须对所有需库存调整的商品全部处理完毕，调整包括单据处理，如负库存、已收货但未入系统，已退货但未出商场，已出货但未打单，已打单但未出货，在系统内但实物不在商场，联营寄售商品处理等操作。

6.1.4.2在门店盘点前一日应避免系统调整操作，避免系统数据的不完整性。

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6.1.5人员准备

6.1.5.1应按盘点计划对盘点人员进行各项盘点知识及准备工作、安全注意事项的培训及统筹工作。

6.1.5.2清点、录入及复核应由不同部门的员工担任。

6.1.6系统测试

商店应对相关的系统及设备进行测试。盘点开始后，停止系统内商品的收货工作，新进商品放入非盘点区域。

6.1.7盘点封库

安排防损员看守已盘点仓库，正常情况下任何人员不应进仓提取商品。

6.1.8单品状态核查

应对单品条码系统维护检查，