独立董事制度完善措施和改革方向.docxVIP

独立董事制度完善措施和改革方向

依据我国目前的有关规定，独立董事是指“不在公司担当除董事外的其他职务，并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能阻碍其进展独立客观推断关系的董事”。由于我国的独立董事制度属于阅历借鉴，对于独立董事的概念性范畴根本与西方表达全都。

二、独立董事制度的中西方比拟（一）独立董事的选用

独立董事的选用制度，通常由企业原来的董事会成立特地委员会提名，然后由股东大会进展选举产生。即首先要经过董事会下设的特地委员会提名，然后股东大会通过在提名人员中的选择，最终打算独立董事的人选。

从我国独立董事的讨论发觉，近九成的独立董事提名根本由大股东或高层治理人员所包揽，其中有55%的独立董事是由大股东推举给股东大会争论的，另有27%由高层治理人员推举，其他股东推举的独立董事很少。这种差异主要是由于我国存在股权构造过度集中，一股独大，详细表现在独立董事的人选问题上，独立董事仅仅代表大股东的利益，成为代表董事，失去了其独立性。（二）独立董事的权限英美公司法规定：公司作为法人，其商业和事务应当由董事会来治理。董事被看作是公司（全体股东）的受托人，依据信托原理，董事是公司财产的托付人，公司股东则是公司财产的托付人和受益人。董事只能根据公司章程标准所定的目标使用公司资源。此外，董事们必需实实在在基于公司利益使用被给予的资源运用权力，并且不得容许董事的个人利益和董事的责任发生冲突。独立董事作为董事会的成员，自然也应遵循这一原理，受代理人义务的约束。这一约束的核心就是独立董事应当与其他董事一起向全体股东担当受托责任。

考察英美等国的独立董事制度，独立董事的权限可以归集为：信息知情权和决策权，酬劳恳求权，董事会参加决策权，提案权，征集投票权，董事会召集权，否认权，特定的恳求权，发表独立意见权，声明权等。

其中，信息知情权包括：定期获得并审查公司的财务和经营状况的权利；与公司高层治理人员以及其他利益相关者进展沟通和沟通的权利；对于相关问题的询问权利等。酬劳恳求权是指：独立董事有权为他所付出的效劳从上市公司获得现实的经济酬劳。独立董事所获得的经济酬劳主要包括股票、股票期权、长期奖金、年度酬劳和车马费等。信息知情权和决策权，酬劳恳求权可以称之为输入类权利。

董事会参加决策权，提案权，征集投票权，董事会召集权，否认权，可以称之为工具类权利，即独立董事可以依据公司法等相关法律在董事会中享有决策的权利；独立董事以代表全体股东利益为动身点，就财务审计，人事任免，职工薪酬等方面享有肯定的提案权；为避开股东大会成为大股东的一言堂，有必要由上市公司或法律强制向独立董事给予征集投票权的权利；独立董事有召集召开董事会的实际权利；独立董事就公司的重大事项可以行使拒绝权。

在较为充分的信息知情和调查的根底上，通过相应的工具类权利的实施，独立董事有权对有关事宜做出客观的评价，独立发表意见。即发表独立意见的权利。声明权是指独立董事在任期未满而被公司以不当理由开除时，可以向外界发表声明，被开除后发表声明，有助于其他董事会其他董事和全体投资者获知信息，从而削减信息不对称所造成的推断失误。被解职独立董事发表和上市公司经理层针锋相对的声明也有可能援引监管机构的进入，打破上市公司内部人掌握的弊端。

综合上述各项权利，可以以下列图来表示其中的相互关系：

从上图可知，独立董事的权利由下往上形成一个金字塔样式，输入类权利是根底，是独立董事发挥作用的根本条件和根本动力，工具性权利是独立董事实现自身职责的主要手段和原则，也是独立董事功能实现的根本保障，最终的输出类权利是独立董事行使独立性，独立表达意见的根本途径，是实现独立董事职责权限的信息通道。

三类不同的权利相辅相成，缺一不行。从而更好地实现独立董事的监视和帮助功能。

由于我国独立董事从原来的公司询问和公司参谋进展而来，所以，独立董事的职责很长时间都停留在询问和效劳上，各上市公司仅仅是在公司章程中原则性地将其界定为:对公司及全体股东有诚信与勤勉义务；维护公司整体利益;关注公司中小股东的利益不受损害；就关联交易、重大收购等发表独立意见。另一方面，独立董事的行权与监事会又有许多雷同之处，职能重叠。如检查公司财务、提议召开股东临时大会等。监事会的职权范围在很大程度上属于事后监视，其最大的弊端就是因信息不对称而带来监视失效。独立董事作为董事会成员，能够参加决策全过程，按理说，其监视具有不同于监事的事前和内部监视的特点，但由于职权的限制，使其具有的不同于监事的优势也就消逝了。（三）独立董事在董事会的人数和比例相比之下，在2023年，证

这篇论文.监会要求我国上市公司董事会中独立董事至少要占到总数