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上海美特斯邦威服饰股份有限公司内部审计制度

第一章总则

第一条为加强对上海美特斯邦威服饰股份有限公司（以下简称本公司）、控股子公司的内部

监督，防范和控制风险,增强信息披露的可靠性，合理保证公司与财务报告和信息披露事务相

关的业务符合国家有关法律法规要求，保护投资者的合法权益，根据《审计署关于内部审计

工作的规定》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司特别规定》、《深圳证券交易所中小企业

板上市公司内部审计工作指引》等有关法律法规，结合本公司实际情况，修订本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关法律法规和本制度

的规定，对本公司各内部机构、控股子公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真

实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条本规定适用于上海美特斯邦威服饰股份有限公司及控股子公司（下简称“公司”及“子

公司”）。

第二章机构和职权

第四条公司内部审计的实施机构是审计中心，审计中心应配备专职审计人员。审计中心在董

事会审计委员会的领导下行使审计职权，并向董事会审计委员会报告工作。

第五条审计中心对公司及子公司行使内部审计职能，根据需要，可以配合中介机构开展工作。

第六条审计中心在实施内部审计工作中，可行使以下职权：

（一）根据内审工作需要，要求报送有关公司战略、生产、经营、财务收支计划，预算执行

情况、决算、会计报表和其他有关文件资料。

（二）审核有关报表、凭证、账簿、预算、决算、合同、协议，查阅有关文件和资料、现场

勘查实物。

（三）检查有关计算机系统及其电子数据和资料。

（四）参加有关会议，组织内部部门召开与审计有关的会议。

（五）参与研究制定有关的规章制度。

（六）对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明。

（七）对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的行为，经公司董事会批准，可采取必

要的措施并提出追究有关领导及员工责任的建议。

（八）发现被审计单位转移、隐匿、篡改、毁损会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他有

关资料的，有权予以制止，并报公司董事长责令其交出。

（九）经公司董事会批准，有权予以暂时封存相关会计凭证、会计账簿、会计报表及其他资

料。

（十）提出纠正处理违法、违规行为的意见以及改进经营管理、提高经济效益的建议。

（十一）对因违法、违规行为给企业造成严重损失的直接责任人员，提出处理意见，并报公

司董事会；对于重大违法、违规事项，由公司董事会决定交与执法机关处理。

第七条内部审计人员应当严格遵守审计职业道德规范，客观公正、恪尽职守，不得徇私舞弊

和泄露公司秘密。

第八条内部审计人员在行使职权时受国家的法律保护，任何单位和个人不得打击和报复。

第九条由于被审计单位或当事人隐瞒真实情况或提供虚假证明，造成审计结果与事实不符

的，应追究被审计单位负责人或当事人的责任。

第三章审计职责与内容

第十条审计中心应当履行以下职责：

（一）制定内部审计工作制度，编制年度内部审计工作计划。

（二）每季度向审计委员会报告工作，内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发现

的重大问题。

（三）对公司及子公司的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效以及其他有

关的经济活动进行审计监督；审计中心需将重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、

关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。

（四）组织对公司主要业务部门负责人和子公司的负责人进行任期或定期经济责任审计。

（五）组织对发生重大财务异常情况进行专项经济责任审计工作。

（六）对公司及子公司的基建工程的立项、概（预）算、决算和竣工交付使用进行审计监督。

（七）对公司及子公司的物资采购、产品销售、工程招标及风险控制等经济活动和重要的经

济合同等进行审计监督。

（八）对公司及子公司内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行检查、评价和意见反馈，

对有关业务的经营风险进行评估和意见反馈。

（九）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在审计

过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为。

（十）办理公司董事会交办的其他审计事项，以及配合会计师事务所对公司及子公司进行审

计。

第四章