2024年春季南京财经大学《内部控制与内部审计》三套在线考试 .pdf

内部控制与内部审计第一套试卷

总分：100考试时间：100分钟

一、单项选择题

以查错弊为目的，以职务分离和帐目核对为手法，以钱帐物等会计事项为主要控制对

象”的内部控制发展阶段是（）o

A、“内部牵制”阶段B、内部控制制度阶段C、内部控制结构阶段D、内部控制整

体框架阶段

2、“以会计控制为主的定义把精力过多地放在查错弊上，过于消极和狭窄”的内部控制发

展阶段是（）o

A、“内部牵制”阶段B、内部控制制度”阶段C、“内部控制结构阶段D、内部控制整

体框架阶段

3、“正式将内部控制环境纳入了内部控制，不再区分会计控制与管理控制”的内部控制发展

阶段是（）o

A、“内部牵制阶段B、内部控制制度阶段C、内部控制结构阶段D、内部控制整

体框架阶段

4、“内部控制并不仅限于企业单位，同样也存在于其他各类经济组织后行政事业单位中”的

内部控制发展阶段是（）o

A、“内部牵制阶段B、内部控制制度”阶段C、“内部控制结构阶段D、内部控制整

体框架”阶段

5、“内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项〃

依据的内部控制原则是（）o

A、全面性原则B、重要性原则C、制衡性原则D、适应性原则

6、“内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域依据的内部控制

原则是（）o

A、全面性原则B、重要性原则C、制衡性原则D、适应性原则

7、1992年，美国COSO委员会发布了（）0

A、《内部控制一整合框架》B、《企业风险管理一整合框架》C、《证券法》D、《证券交易

法》

8、根据萨班斯法案的相关要求，美国COSO委员会于2004年发布了（）o

A、《内部控制一整合框架》B、《企业风险管理一整合框架》C、《证券法》D、《证券交易

法》

9、“保证销售业务顺畅有效地运行是为了保证（）o

A、财务报告的可靠性B、遵循适用的法律法规C、经营的效率和效果D、资产的安全

10、以下关于内部控制的描述中错误的是（）o

A、内部控制糅合了管理与控制的界限B、内部控制对目标的实现仅仅提供的是有限保证C、

强调人与环境的重要性D、内部控制是一个动态的过程

11、《企业风险管理一整合框架》比《内部控制一整合框架》增加的目标是（）o

A、经营的效率和效果B、报告的可靠性C、遵循适用的法律法规D、实现公司的发展战略

12、在企业目标实现过程中对差异的可接受程度称为（）o

A、风险容忍度B、风险偏好C、风险评估D、风险应对

13、《萨班斯-奥克斯利法案》也称为（）o

A、《证券法》B、《证券交易法》C、《公众公司会计改革和投资者保护2002年法案》D、

《反贪污贿赂法》

14、安然事件后，美国政府成立的用来监管会计行业的新机构是（）o

A、证券交易委员会B、公众公司会计监管委员会C、财务会计准则委员会D、COSO委员

会

15、财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委于2008年6月联合发布了（）o

A、《企业内部控制应用指引》B、《企业内部控制评价指引》C、《企业内部控制基本规范》

D、《企业内部控制审计指引》

16、“内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域，依据的内部控

制原则是（）o

A、全面性原则B、制衡性原则C、适应性原则D、重要性原则

17、《企业内部控制规范》适用于中华人民共和国境内设立的（）。

A、上市公司B、大中型企业C、大型企业D、所有企业

18、企业内部控制配套指引在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司施行的时间是

（）o

A、2009年1月1日起B、2012年1月1日起C、2008年1月1日起D、40179

19、属于企业内部控制原则，但不属于行政事业单位内部控制原则的是（）o

A、全面性原则B、制衡性原则C、成本效益原则D、重要性原则

20、我国《行政事业单位内部控制规范（试行）》的发布机构是（）o

A、财政部B、审计署C、全国人大D、国资委

二、多项选择题

1＞现代内部控制假设一般包括（）o

A、控制实体假设B、可控性假设C、复杂人性假设D、不串通假设E、牵制性假设

2、我国《行政事业单位内部控制规范（试行）》规定，单位应当遵循的内部控制的原则有（）o

A、全面性原则B、重要性原则C、制衡性原则D、适应性原则E、成本效益原则

3、《内部控制一整合框架》认为，内部控制的目标