内控自我评价报告.pptx

内控自我评价报告

目录•内部控制体系概述

•自我评价工作组织与实施

•内部控制活动自我评价

•信息与沟通自我评价

•监督与检查自我评价

•自我评价结论与改进建议

01

内部控制体系概述

内部控制定义与目标

内部控制定义

内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制

目标的过程。它包括五个要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通

和内部监督。

内部控制目标

内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相

关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业发展战略目标的达成。

内部控制体系框架

控制活动

企业根据风险评估结果，采用相

风险评估应的控制措施，将风险控制在可信息与沟通

承受范围之内。企业及时、准确地收集、传递与

企业及时识别、系统分析经营活

内部控制相关的信息，确保信息

动中与实现内部控制目标相关的

在企业内部、企业与外部之间进

风险，合理确定风险应对策略。

行有效沟通。

控制环境内部监督

企业对内部控制建立与实施情况

包括治理结构、机构设置及权责

进行监督检查，评价内部控制的

分配、内部审计、人力资源政策、

有效性，发现内部控制缺陷，及

企业文化等。

时加以改进。

内部控制政策及程序

内部控制政策

企业制定并实施一系列内部控制政策，包括财务管理、采购与付款、销售与收款、

存货管理、固定资产管理、工程项目管理、对外投资管理、担保管理等方面的政

策。

内部控制程序

企业根据内部控制政策制定并实施相应的控制程序，包括审批程序、授权程序、

复核程序、核对程序等，以确保各项