出纳培训_原创精品文档.pptxVIP

出纳培训12021/10/10/周日

contents目录出纳工作概述现金管理与操作规范银行存款管理与操作规范票据管理与使用规范税务申报与缴纳操作指南财务软件应用技能提升22021/10/10/周日

01出纳工作概述32021/10/10/周日

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。出纳定义负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字；严格按照公司的财务制度报销结算公司各项费用并编制相关凭证；及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭证等。出纳职责出纳定义与职责42021/10/10/周日

出纳在财务体系中地位基础性工作出纳是财务工作中的重要环节，承担着现金、票据、有价证券的收付、保管等重要任务，是财务工作正常开展的基础。保障资金安全出纳人员负责保管库存现金、有价证券等资产，直接关系到单位资金的安全与完整。提供决策信息出纳人员通过日常的收支工作，能够为单位提供第一手的财务信息，为领导决策提供重要依据。52021/10/10/周日

出纳工作流程简介收款流程根据收款凭证，出纳人员应核对凭证上的收款单位、金额等信息，无误后办理收款手续并开具收据或发票。付款流程根据付款凭证，出纳人员应核对凭证上的付款单位、金额、用途等信息，无误后办理付款手续并将款项支付给收款人。现金管理流程出纳人员应每日核对库存现金余额，确保现金账实相符；同时，应定期或不定期对库存现金进行盘点，确保现金安全。银行存款管理流程出纳人员应定期与银行核对存款余额，确保银行存款账实相符；同时，应及时处理银行收付款业务，确保银行存款收支平衡。62021/10/10/周日

02现金管理与操作规范72021/10/10/周日

包括收款、验钞、开具收据或发票、记录入账等环节。现金收入流程现金支出流程现金盘点流程包括审核付款凭证、支付现金、取得收据或发票、记录出账等环节。每日终了进行现金盘点，确保账实相符，发现问题及时查明原因并处理。030201现金收付业务处理流程82021/10/10/周日

建立严格的现金保管制度，确保现金安全、完整。现金保管制度采用保险柜、防盗门窗等安全设施，加强现金库房的安全管理。安全防范措施根据业务需求，合理确定库存现金限额，超限额部分及时送存银行。限额管理现金保管及安全防范措施92021/10/10/周日

掌握各种面额人民币的防伪特征，学习使用验钞机等工具进行辅助识别。假币识别方法发现假币立即收缴，并向持币人说明情况，开具假币收缴凭证。假币处理流程定期将收缴的假币上缴人民银行或公安机关，严禁私自处理或截留。假币上报与销毁假币识别与处理方法102021/10/10/周日

03银行存款管理与操作规范112021/10/10/周日

开设流程了解银行要求及手续费用-准备相关开户资料-提交至银行并等待审核-领取开户许可证及基本存款账户信息-办理网银等电子银行服务注销流程清理完账户所有资金-办理销户申请手续-提交银行审核相关材料-等待银行审批并办理销户-收回相关开户许可证及印章等银行存款账户开设及注销流程122021/10/10/周日

核对收款信息是否准确-及时将收款凭证录入系统-定期与银行进行对账确认收款情况收款操作审核付款申请是否符合公司规定-确认账户余额是否充足-准确录入付款信息并提交银行-及时取得银行回单并交会计记账付款操作银行存款日常收付款操作要点132021/10/10/周日

银行对账定期从银行获取对账单-核对银行日记账与对账单是否一致-编制银行存款余额调节表余额调节表编制方法列出企业已收银行未收、企业已付银行未付、银行已收企业未收、银行已付企业未付等四类未达账项-根据四类未达账项编制调节表-调节后余额应与企业银行存款日记账余额相符银行对账及余额调节表编制方法142021/10/10/周日

04票据管理与使用规范152021/10/10/周日

用于支取现金，具有较高的安全性和便捷性。现金支票用于单位之间的款项结算，可避免现金交易的风险。转账支票用于证明收款事实和金额，是财务管理的重要工具。收据一种委付证券，由出票人签发，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人。汇票票据种类及功能介绍162021/10/10/周日

填写按照规范填写票据内容，确保字迹清晰、信息准确。领用建立票据领用登记制度，记录领用日期、票据号码、领用人等信息。保管设立专用票据保管箱或柜，实行专人管理，确保票据安全。票据领用、填写和保管要求172021/10/10/周日

票据丢失、填写错误、过期等。常见问题加强票据管理意识，定期盘点库存票据；建立票据使用台账，对票据使用