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银行信贷资产质量分类管理办法

第一章总则

第一条为真实、全面、及时、准确的反映银行（以下简

称“我行”）信贷资产风险状况有效防范、规避和化解信贷

资产经营风险依据现行法律法规、行政规章、监管规范及我

行有关制度规定拟定本办法。

第二条本办法所称“信贷资产质量分类”是指依照信贷

资产风险程度将信贷资产划分为不同类别的过程。风险程度

的评估主要通过分析借款人的还款能力、还款意愿、信用风

险缓释和我行信贷管理等因素综合评估第一还款来源和第

二还款来源以判断贷款本息及时足额收回的可能性。

第三条信贷资产质量分类中“信贷资产”包括：一般贷

款（含抵押、质押、保证、信用等贷款）、贴现、银行承兑汇

票垫款、信用证垫款、担保垫款等。

第四条信贷资产质量分类是按贷款本息收回的可能性,

将贷款划分为正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类5

个类别。其中正常类和关注类均为正常贷款次级类、可疑

类和损失类合并称为不良贷款。在此基础上我行将法人客

户信贷资产质量细划为5类12级自然人客户信贷资产质

量细化为5类并依据有关信贷资产风险程度和风险点的不

同实施差异化管理。

第五条信贷资产质量分类目标

一（）揭示信贷资产的实际价值和风险程度真实、全面、

动态地反映信贷资产质量；

（二）及时发现信贷管理过程中存在的问题最大限度

的降低风险、减少损失；

三（）为提取损失筹备金提供依据。

第六条信贷资产质量分类原则

（一）真实性原则分类应真实客观地反映信贷资产的

风险状况；

（二）及时性原则应及时、动态地依据有关借款人经

营管理等状况的变化调整分类结果；

（三）重要性原则对影响信贷资产质量分类的诸多因

素要依据有关本办法分类的核心定义确定关键因素进行评

估和分类；

（四）审慎性原则对难以准确判断借款人还款能力的

信贷资产应适度下调其分类等级。

第七条进行信贷资产质量分类时同一笔信贷资产不

得进行拆分分类。

第八条本办法中经办单位是指经总行授权从事授信业

务的管理部、各支行（部）等经营机构。

第九条本办法适用于我行法人客户和自然人客户的信

贷资产质量分类管理。

第二章岗位职责及详细工作内容

第十条经办单位客户经理职责：

一（）负责收集、整理并及时更新分类资料文件资料对

分类资料文件资料的真实性、完整性和及时性负责；

（二）负责对管理范围内的信贷资产进行质量分类初分,

并对预计损失进行初步测算；

（三）负责贯彻总行风险管理委员会、总行授信后管理

部门等有关部门提出的分类整改建议或意见；

（四）其他信资产质量分类有关工作。

第十一条经办单位负责人职责：

一（）负责组织、督导客户经理贯彻信资产质量分类工

作；

（二）负责督促客户经理贯彻分类整改建议或意见；

（三）其他信资产质量分类有关工作。

第十二条总行授信后管理部门授信后管理岗职责：

一（）负责全行信资产质量分类管理规章制度的制订、

修订；

（二）负责对经办单位报送的信资产质量分类结果进

行审查；

三（）负责监督、检查经办单位开展的信资产质量分类

工作履行情形及工作质量；

（四）其他信