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银行柜员考试：银行柜员财会知识测试题

1、问答题账户开立后，客户还需到开户行办理哪些手？

正确答案：账户开立后，客户需到开户行柜面办理支控方式申请：预留印鉴、

支付密码、密码凭条等；签订账户管理协议和账户对账服务协议。

2、问答题办理托收承付结算方式的金额起点是多少？

正确答案：每笔1万元，新华书店系统每笔1千元。

3、问答题客户在窗口办理缴税需满足哪些条件？

正确答案：1、纳税人未与税务机关、其他商业银行签订过三方协议。

2、虽签订过三方协议，但税务机关发起的批量或实时扣税失败（系统），只能

由纳税人开户银行发起银行端缴税交易。

3、进行银行端缴税，纳税人必须已向税务机关申报了纳税信息，银行端能根据

“电子缴库专用缴款书”（以下简称“缴款书”）信息，在系统中能查询到该

笔缴税申报信息。

4、问答题本票退票理由书应记载哪些事项？

正确答案：本票退票理由书应记载：银行本票号码、出票银行名称、出票日

期、收款人名称、持票人名称、银行本票金额、退票理由、退票日期、代理付

款行名称、代理付款行代出票行出具退票理由书的字样、经办人及审批人签

章、代理付款行签章。

5、问答题定期贷记业务的种类有哪些？

正确答案：定期贷记业务的种类分为：代付工资业务，代付保险金、养老金业

务，中国人民银行规定的其他定期贷记支付业务。

6、问答题现金收款流程包括哪几个阶段？

正确答案：现金收款流程包括哪几个阶段？答：现金收款包括受理审查、清点

现金、录入复核三个处理阶段

7、问答题什么是同城票据交换？

正确答案：同城票据交换是由当地人民银行统一组织、实施和管理的，为了满

足收、付款人在同一城市或规定区域但不在同一行处开户的企事业单位和个人

之间办理资金清算的需要，由开户银行将有关的结算票据持往指定场所相互交

换代收、代付票据，相互交换清算资金头寸的金融行为，是商业银行间结算工

作的一项重要内容。

8、问答题什么是日清日结？

正确答案：日清日结是指办理现金出纳业务必须每日坚持中午轧结碰库，柜员

日结或营业终了结账，换人复点，并保证账款相符，做到当日事当日毕。

9、问答题什么情况下须经办、复核、主管三人折角验印？

正确答案：大额支付和强行通过电验印时须经办、复核、主管三人折角验

印。

10、问答题客户协议定期扣款的概念是什么？

正确答案：客户协议定期扣款是指根据预先与客户签订的协议定期扣划客户款

项，将扣划款项转至客户指定的账户。

11、问答题银行的会计账户分类是什么？

正确答案：根据核算的详细程度不同，账户可分为总分类账户和明细分类账

户。根据开户的对象不同，账户可划分为内部账户和外部账户。

12、问答题失票人在多长时间内向法院申请公示催告？

正确答案：失票人应在通知挂失止付后3日内，或票据丧失后，依法向法院申

请公式催告。

13、问答题单位银行结算账户办理付款业务生效日有哪些规定？

正确答案：存款人开立单位银行结算账记有，自正式开立之日起3个工作日

后，方可办理付款业务。但以下情况除外：

1、注册验资的临时存款账户转为基本账户除外；

2、因借款转存开立的一般存款账户除外；

3、存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户。

14、问答题存单挂失如何分类？

正确答案：挂失按挂失单证类型分为开户证实书挂失、定期存单挂失。

15、问答题个人结算账户与储蓄账户有什么区别？

正确答案：共同点：都可以存取现金；存款可以获得同样的利息收入；本人名

下的个人结算账户和储蓄账户之间可以相互转账。不同点：对外的资金转出或

接受外部的资金转入时包（括本地人异地账户汇款）必须通过个人结算账户办

理。

16、问答题审核现金交款凭证的要点是什么？

正确答案：现金交款凭证的审核要点是：

（1）日期、交款单位、账号、开户行名称、款项来源是否填写齐全、正确。

2（）字迹是否清晰，有无涂改3（）大、小写金额是否一致。

4（）交款券别明细合计金额是否与大、小写金额一致。

17、问答题冻结如何分类？有什么区别？

正确答案：冻结分为账户冻结、部分冻结和单向冻结。区别在于：账户冻结后

该账户不能进行存、取款交易，即失去支付结算功能。部分冻结后该账户可以

存入、支取账户可用金额。单向冻结后账