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国企招标采购内部控制风险点识别与应对策略研究

目录

国企招标采购内部控制风险点识别与应对策略研究（1）．．．．．．．．．．3

内容概览．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1研究背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.2研究目的和意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.3文献综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

国企招标采购内部控制概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.1概念界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.2内部控制的基本原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

2.3国有企业招标采购内部控制的现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

国企招标采购内部控制存在的主要风险点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

3.1风险点一．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

3.1.1财务管理不当．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

3.1.2合同管理缺失．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

3.2风险点二．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

3.2.1政策法规变动．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

3.2.2市场竞争加剧．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

风险点应对策略研究．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

4.1风险点一应对策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

4.1.1规范财务管理流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

4.1.2完善合同管理制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

4.2风险点二应对策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

4.2.1积极适应政策法规变化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

4.2.2加强市场调研和预测能力．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

结论与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

国企招标采购内部控制风险点识别与应对策略研究（2）．．．．．．．．．33

一、内容概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

1.2文献综述与理论基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

1.3研究方法与结构安排．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

二、国企招标采购内部控制概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

2.1内部控制概念阐释．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

2.2招标采购流程解析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

2.3国企在招标采购中的特殊性分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

三、风险点识别策略探讨．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

3.1风险评估框架构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

3.2关键风险因素辨识．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

3.3外部环境变化对风险的影响考察．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

四、主要风险点详述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

4.1财务不规范行为的风险．．．．．．．．