某供电公司年度结账及对外报表编制.doc

苏州供电公司年度结账及对外报表编制

范围

本流程适用于苏州供电公司财务与产权管理部进行年度结账及对外编制报表。

控制目标

规范年度结账及对外编制报表的流程，保证账务、报表等财务管理信息系统数据之间勾稽关系的一致性，上年末数据与下年初数据一致。

主要涉及部门

财务与产权管理部

主要前提和假设

所有经济业务的申请都必须在每年末完成

会计报表编制数据的来源为已记账的会计凭证

系统数据之间的勾稽、平衡、校对都能自动实现

年度结账是滞后的

系统具有上下会计年度自动结转功能，包括会计体系结转和数据结转，财务部能根据结转数据和下年度需要进行相应调整

财务与产权管理部统一核算处理

主要控制点

年度结账前，复制上年体系至下年，进行适当的修改

上、下年之间体系变化后对应关系

年度结账后，上年账务、报表等数据不能修改

流程说明

步骤

说明

负责人

输出

1.复制整套体系至下年并修改

1.1整体复制，进行适当修改

财务与产权管理部

会计科目体系、预算项目体系、业务类型、往来体系等

2.设置对照关系报表

2.1对修改后的新体系与原体系设置对应关系

财务与产权管理部

体系对照表

3.跨年预结

根据对应关系将数据先预结至下年初

财务与产权管理部

4.下年体系启用

4.1系统进行正常启用时所需校验平衡

财务与产权管理部

5.编制报表

5.1根据已记账的凭证数据生成报表，进行勾稽、上报上级单位，

财务与产权管理部

会计报表

6.跨年正式启用

6.1进行上、下年数据校对平衡

财务与产权管理部

主要涉及文档/信息流程

文档名称

编制部门/人员

主要内容

联数

提交部门/人员

提交时限/频率

系统整套体系

财务与产权管理部

会计科目体系、预算项目体系、业务类型、往来体系等

1

财务与产权管理部

年度

体系对照表

财务与产权管理部

会计科目体系、预算项目体系、往来体系等上、下年的对照

1

财务与产权管理部

年度

会计报表

财务与产权管理部总账报表专职

整套会计报表纸质、磁盘文件

1

省公司财务部

每月