物业财务专项制度之财务档案管理.docxVIP

物业财务专项制度之财务档案管理_物业经理人

物业财务治理专项制度之财务档案治理

1、会计档案是指会计凭证、会计帐簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。详细包括：

1.1会计凭证类：原始凭证，记帐凭证，汇总凭证，其他会计凭证。

1.2会计帐簿类：总帐，明细帐，日记帐，固定资产卡片，帮助帐簿，其他会计帐簿。

1.3财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。

1.4其他类：银行存款余额调整表，银行对帐单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。

2、治理处每年形成的会计档案，必需由财务部根据归档的要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。

3、财务出纳人员不得兼管会计档案。

4、各治理处的会计档案不得借出。如有特别需要，需经公司总部有关领导批准，可以供应查阅或者复制，并必需办理登记手续。查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。

5、财务部必需建立健全会计档案查阅、复制登记制度。

6、会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。各治理处的会计档案根据《会计档案保管期限表》的规定期限保管。

7、会计档案的销毁根据有关规定执行。

8、保管期满但未结清的债权、债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，必需单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，必需在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。

9、采纳电子计算机进展会计核算的，必需保存打印出的纸质会计档案。