内部控制与风险管理课程.pptx

内部控制与风险管理课程演讲人：日期：

目录02内部控制体系建设01内部控制与风险管理基础03风险管理流程与实施04内部控制与风险管理实践案例05法律法规与标准要求06课程总结与展望

01内部控制与风险管理基础

内部控制是在一定的环境下，单位为了提高经营效率、充分有效地获得和使用各种资源，达到既定管理目标，而在单位内部实施的各种制约和调节的组织、计划、程序和方法。内部控制定义内部控制是企业管理的重要组成部分，是防范风险、提高经营效率和效果、保障企业资产安全完整、促进企业实现战略目标的重要措施。内部控制的重要性内部控制的定义与重要性

风险管理的定义风险管理是指如何在项目或者企业一个肯定有风险的环境里把风险可能造成的不良影响减至最低的管理过程。风险管理的分类风险管理可以分为战略风险管理、运营风险管理、财务风险管理等多个类别，每个类别针对的风险不同，采用的管理方法和手段也不同。风险管理的概念及分类

内部控制与风险管理的联系内部控制与风险管理的区别内部控制更侧重于企业内部的管理流程和制度建设，而风险管理更侧重于对外部风险的识别、评估和应对。内部控制和风险管理是密不可分的，内部控制是风险管理的重要组成部分，风险管理是内部控制的延伸和扩展。内部控制与风险管理的关系

课程目标与学习方法学习方法本课程采用讲授、案例分析、小组讨论等多种教学方法，要求学生积极参与课堂讨论，课后进行相关阅读和思考，以加深对所学知识的理解和应用。课程目标通过本课程的学习，学生应掌握内部控制与风险管理的基本概念、原理和方法，具备运用所学知识解决实际问题的能力。

02内部控制体系建设

经营理念与风险意识组织结构与职责分工人力资源政策与培训建立基于风险管理的经营理念，强化全员风险意识，确保内部控制体系的有效性。设立合理的组织结构，明确各部门和岗位的职责与权限，形成相互制衡的机制。制定并实施有效的人力资源政策，包括招聘、培训、考核等，提高员工素质和内部控制意识。内部控制环境构建

建立全面的风险识别机制，明确各类风险的来源、性质和特点，为风险评估提供依据。风险识别与分类采用科学的风险评估方法和工具，对识别出的风险进行量化评估，确定风险等级和重要性。风险评估方法与工具根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略和措施，将风险控制在可承受范围内。风险应对策略与措施风险评估与识别机制010203

合理设置岗位，实现不相容职务的分离，防止舞弊和错误的发生。不相容职务分离建立授权审批制度，确保各项业务活动经过适当的审批和复核，降低操作风险。授权审批与复核加强对财产的保护和控制，建立完善的资产管理制度，确保资产的安全完整。财产保护与控制控制活动与措施设计

内部信息沟通与共享加强与外部相关方的沟通与信息披露，提高透明度和公信力，降低外部风险。外部沟通与信息披露监督评价与持续改进建立内部控制监督评价机制，对内部控制体系的有效性进行定期检查和评估，并持续改进和完善。建立有效的内部信息沟通机制，确保信息在各部门和岗位之间的及时传递和共享。信息沟通与监督反馈

03风险管理流程与实施

风险识别与评估方法固有风险识别识别企业固有风险，如自然灾害、法律法规、市场竞争等。剩余风险识别识别企业经过控制活动后剩余的风险，包括内部流程、员工操作等。风险评估方法包括定性和定量评估方法，如风险矩阵、概率影响评估等。风险清单编制根据识别结果和评估方法，编制风险清单，明确风险等级和重要性。

通过内部控制、保险等措施降低风险发生概率和影响程度。风险降低策略将风险转移给其他方，如外包、购买保险等。风险转移策取措施避免风险发生，如改变业务模式、放弃市场等。风险规避策略在评估后确定某些风险可以承受，不采取特别措施。风险接受策略风险应对策略制定

设定风险监控指标，如关键业务指标、财务指标等。风险监控指标风险监控与报告制度根据风险等级和重要性，确定监控频率和报告周期。风险监控频率建立风险信息报告机制，确保风险信息及时传递和处理。风险信息报告明确风险监控责任，确保各项监控措施得到有效执行。风险监控责任

风险管理评估定期对风险管理流程和方法进行评估，发现问题及时改进。风险管理培训加强员工风险管理培训，提高风险意识和风险管理能力。风险管理文化建设营造风险管理文化氛围，鼓励员工积极参与风险管理。风险管理绩效考核将风险管理纳入绩效考核体系，激励员工提高风险管理水平。风险管理持续改进

04内部控制与风险管理实践案例

安然公司财务丑闻由于内部控制失效，管理层未能及时发现并纠正财务报告中的错误，导致公司倒闭。三鹿奶粉事件企业为了追求利润，忽视了内部控制的重要性，导致产品质量出现问题，损害了企业声誉。内部控制缺失导致的金融损失企业因内部控制不健全，导致资金被挪用、贪污等违法行为的发生。企业内部控制失效案例分析

华为公司注重风险识别与评