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资产清查专项审计报告

XXX专审字[2025]xxxx号

XXXXX 公司：

受xxxx公司的托付，我们审计了xx公司〔以下简称xxx公司〕裁至2025年12月31日止的资产淸■查状况，对其单位的现行内部掌握制度及其执行状况进展了解，并在XX公司资产清查的根底上，对xxx公司资产淸查结果进展了专项财务审计。在审计过程中，我们本着独立、客

观、公正和科学的，实施了必要的审计程序，现将以2025年12月31日为基准日的资产、负债和净资产淸查核实状况及结果报告如下：

一、资产清查工作范囤

〔一〕XXX公司根本状况

xxx公司由xxx市人民政府以“xx府函发〔1994〕53号文“批准成立，由xx公司、中国农业银行xx支彳亍和xx工商局共同出资设立，其出资比例分别为47.5%、47.5%和5%。1994年取得xxx市工商局核发的xxxxxxxxl号。2025年6月，原股东农行xx支行将其持有的xx公司47.5%的股权570万以250万元的价格转让给xx公司；公司法定代表人：XX。

xxx公司经营范围：零售：百货、针织品、纺织品、五金、交电、化工〔不含危急化学品〕、土产品、日用杂品〔不含烟花爆竹〕、机械电器设备，市场内门面、设施出租；目前公司的主要经营业务为市场内门而、设施出租。

XX公司财务会计核算执行执行?企业会计准那么?〔2025〕、其后公布的企业会计准那么应

用指南、企业会计准那么解释以及其它相关规定。

〔二〕资产淸查工作范围

依据xxx公司关于资产济查工作方案的要求，本次资产淸查的范囤为xxx公司全部资产、负

债。

xx公司2025年12月31日资产淸查会计报表编制范围共计1户，按xxx公司资产核实工作

方案的要求及xxx公司的请示，实际进展本次近产核实的单位共计1户。

xx公司2025年12月31日列入资产淸查范围的资产总额7,558,926.69元，负债总额574,843.35元,净资产总额6,984,083.34元。〔其中:实收资本12,000,000.00元，资本公积107.51元，未安排利润5,016,024.17元〕

二、资产淸查依据

〔一〕法律、法规依据

国务院国有资产监视治理委员会于2025年9月9日公布的?国有企业淸产核资办法?

〔国资委令第1号〕；

2025年9月13日公布的?国务院国有资产监视治理委员会关于印发国有企业资产损失认定工作规那么的通知?〔国资评价［2025］72号〕；

2025年9月13日公布的?国务院国有资产监视治理委员会关于印发国有企业济产核资工作规程的通知?〔国资评价［2025J73号〕；

2025年9月18日公布的?国务院国有资产监视治理委员会关于印发国有企业淸产核资经济鉴证工作规定的通知?〔国资评价［2025J78号〕；

国务院国有资产监视治理委员会办公厅于2025年11月11日颁发的?关于印发清产核资工作问题解答〔一〕的通知? 〔国资厅评价［2025］53号〕：

国务院国有资产监视治理委员会办公厅于2025年2月12日颁发的?关于印发淸产核资工作问题解答〔二〕的通知? 〔国资厅评价［2025］8号〕；

国务院国有资产监视治理委员会办公厅于2025年4月29日颁发的?关于印发清产

核资工作问题解答〔三〕的通知?

〔国资厅评价［2025］220号〕；

?企业会计制度?及其补充规定；

9..企业会计准那么；

?中华人民共和国注册会计师法?：

?中国注册会计师审计准那么?；

资产淸查有关的制度规定。

〔二〕行为依据

xx公司淸产核资专项审计业务商定书。

xx公司关于做好未建立资本纽带企业淸理整合后续工作有关事项的通知。三、资产清查过程及实施状况

1. 资产淸查工作基准日：2025年12月31日。

2. 工作起止日期：2025年3月17日至2025年4月20日。

3. 组织实施状况：

〔1〕依据国家和xx市资产淸查的相关文件，在对xx公司充分调查了解的根底上编制此次资产济查专项财务审计的实施方案；

〔2〕培训参与专项审计工作的相关人员，帮助xxx公司做资产清查根底工作;

〔3〕对xxx公司资产淸查基准日的会计报表进展审计，以保证xxx公司资产淸查基准日账面数的准确性；

〔4〕核对、询证、查实xx公司债权、债务，监盘xxx公司现金；

〔5〕勘察、抽查xxx公司固定资产并验证其产权；

〔6〕帮助xxx