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专项审核报告正文

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民办幼儿园办学情况专项审核报告

文信内审字（2009）第009号

北京市朝阳区根姆赞蒂幼儿园董事会：

按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京市朝阳区根姆赞蒂幼儿园的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵幼儿园管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。

现将审核结果报告如下：

一、基本情况

1、幼儿园为2007年成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了《中华人民共和国民办学校办学许可证》；于2007年12

2、幼儿园开办资金150万元，由举办者北京根姆赞蒂文化传播有限公司投入，并于2007年12月12日经北京九州昊天会计师事务所京昊验字（2007）第294号验资报告验证确认，其中国有资金占

法定代表人：金慧敏

举办者：北京根姆赞蒂文化传播有限公司

开办资金：150万元

业务范围：学前教育

登记地址：北京市朝阳区芳园里12号楼东北侧

3、幼儿园组织机构及人员构成：

（1）组织机构：实行董事会领导下的园长负责制。

（2）人员构成：幼儿园有9个班，共有幼儿186人。教职工总人数为41人，全部为专职。

（3）财务人员3人，其中由贾彩霞担任财务主管，配备兼职会计1人（无职称，有会计证），配备兼职出纳1人（无职称，有会计证）。

二、财务情况

（一）相关财务、资产管理和票据管理制度的建立情况

幼儿园建立了相关财务管理制度，包括财务人员职责、财产及固定资产管理制度、物品的购置支出和报销的审批制度等。制度建设情况较好。

（二）货币资金48,024.69元，其中现金1,378.29元、银行存款33,667.98元。开户银行1个，为北京银行望京支行营业部。

（三）幼儿园筹措办学资金的渠道

（1）幼儿园筹措的办学资金记入开办资金明细科目中，开办资金150万元，由北京根姆赞蒂文化传播有限公司投入，于2008年1月9日存入

（2）2008年1月1日至2008年12月31日收入总额1,879,624.62元，其中提供服务收入为1,878,350.00元，占收入总额的99.93%，其他收入为1,274.62元，占收入总额的0.07

（四）幼儿园办学经费的使用情况

1、2008年1月1日至2008年12月31日成本费用总额2,112,586.77元，其中各项成本费用金额及占成本费用总额的比例：业务活动成本合计59,311.79元，占成本费用总额2.81%、管理费用合计2,043,255.63元，占成本费用总额96.72%，其他费用合计10,019.35元，占成本费用总额0.47%。成本费用中公用部分合计1,113,312.43元，占成本费用总额52.7

幼儿园公示及执行的收费标准低于备案标准，公示标准如下：

国际部：学费1,500元/月;伙食费300元/月;

普通班：学费1,000元/月;伙食费300元/月。

（六）提取发展基金及使用情况

幼儿园的举办者要求取得合理回报。本年度亏损，未计提发展基金。

幼儿园2007年12月登记注册，发展基金年初数为零。

（七）幼儿园接受捐赠财产情况

未发现幼儿园接受捐赠资产的情况。

（八）接受和使用政府补助收入的情况。

未发现幼儿园接受和使用政府补助收入的情况。

（九）国有资产、公办幼儿园参与举办民办幼儿园情况

1、固定资产

无国有资产参与举办民办幼儿园的情况存在，下述反映了幼儿园固定资产账面情况。

（1）固定资产原价

固定资产类别

期初数

本期增加

本期减少

期末数

电子设备

8,968.00

8,968.00

专用设备

62,078.50

62,078.50

图书

14,494.09

14,494.09

玩具

9,664.10

9,664.10

合计

=SUM(ABOVE)95,204.69

=SUM(ABOVE)95,204.69

（2）累计折旧

固定资产类别

期初数

本期增加

本期减少

期末数

本年计提数

电子般设备

1,125.00

1,125.00

1,125.