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上市公司内部控制评价体系构建与指数化设计探索

目录

上市公司内部控制评价体系构建与指数化设计探索（1）．．．．．．．．．．4

一、内容描述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.2国内外研究现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.3研究内容与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

二、上市公司内部控制评价体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.1内部控制评价体系理论基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

2.2内部控制评价体系构建原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

2.3内部控制评价体系构建步骤．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

2.3.1确定评价目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

2.3.2制定评价标准．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

2.3.3选择评价方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

2.3.4设计评价流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

2.4内部控制评价体系内容框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

三、内部控制评价指数化设计探索．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

3.1指数化设计概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

3.2指数化设计原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

3.3指数化设计方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

3.3.1数据收集与处理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

3.3.2指数编制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

3.3.3指数应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

3.4指数化设计案例研究．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

四、上市公司内部控制评价体系实施与评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

4.1评价体系实施策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

4.2评价体系实施步骤．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

4.3评价结果分析与反馈．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

4.4评价体系持续改进．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

五、内部控制评价体系应用效果分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

5.1评价体系对上市公司治理的影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

5.2评价体系对上市公司经营风险的控制作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

5.3评价体系对投资者决策的辅助作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

六、案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

6.1案例一．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

6.2案例二．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

七、结论与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

7.1研究结论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

7.2研究不足与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

7.3对未来研究的建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48

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