2025年税务师考试必威体育精装版考情收集试题及答案.docx

2025年税务师考试必威体育精装版考情收集试题及答案

姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.下列哪些属于企业所得税的纳税义务人？

A.企业

B.个人独资企业

C.个体工商户

D.合伙企业

3.下列哪些属于增值税的免税项目？

A.国际运输服务

B.转让土地使用权

C.销售农产品

D.出口货物

4.下列哪些属于企业所得税的应税所得？

A.利息收入

B.股息收入

C.财产转让所得

D.营业外收入

5.下列哪些属于增值税的应税行为？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.转让不动产

D.出口货物

6.下列哪些属于企业所得税的免税所得？

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C.符合条件的非营利组织的收入

D.符合条件的个人投资者从非上市公司取得的股息、红利等权益性投资收益

7.下列哪些属于增值税的征收率？

A.6%

B.9%

C.13%

D.16%

8.下列哪些属于企业所得税的税前扣除项目？

A.按规定缴纳的职工教育经费

B.按规定缴纳的职工福利费

C.按规定缴纳的职工工会经费

D.按规定缴纳的职工养老保险费

9.下列哪些属于增值税的简易计税方法？

A.小规模纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务

B.小规模纳税人销售农产品

C.小规模纳税人提供住宿、餐饮服务

D.小规模纳税人提供旅游、娱乐服务

10.下列哪些属于企业所得税的税收优惠政策？

A.高新技术企业税收优惠政策

B.环保企业税收优惠政策

C.创业投资企业税收优惠政策

D.马来西亚、新加坡等国家的税收优惠政策

11.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.转让土地使用权

D.出口货物

12.下列哪些属于企业所得税的纳税义务人？

A.企业

B.个人独资企业

C.个体工商户

D.合伙企业

13.下列哪些属于增值税的免税项目？

A.国际运输服务

B.转让土地使用权

C.销售农产品

D.出口货物

14.下列哪些属于企业所得税的应税所得？

A.利息收入

B.股息收入

C.财产转让所得

D.营业外收入

15.下列哪些属于增值税的应税行为？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.转让不动产

D.出口货物

16.下列哪些属于企业所得税的免税所得？

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C.符合条件的非营利组织的收入

D.符合条件的个人投资者从非上市公司取得的股息、红利等权益性投资收益

17.下列哪些属于增值税的征收率？

A.6%

B.9%

C.13%

D.16%

18.下列哪些属于企业所得税的税前扣除项目？

A.按规定缴纳的职工教育经费

B.按规定缴纳的职工福利费

C.按规定缴纳的职工工会经费

D.按规定缴纳的职工养老保险费

19.下列哪些属于增值税的简易计税方法？

A.小规模纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务

B.小规模纳税人销售农产品

C.小规模纳税人提供住宿、餐饮服务

D.小规模纳税人提供旅游、娱乐服务

20.下列哪些属于企业所得税的税收优惠政策？

A.高新技术企业税收优惠政策

B.环保企业税收优惠政策

C.创业投资企业税收优惠政策

D.马来西亚、新加坡等国家的税收优惠政策

二、判断题（每题2分，共10题）

1.增值税的征税范围包括在中国境内销售货物、提供加工、修理修配劳务和进口货物的单位和个人。（）

2.企业所得税的纳税义务人包括企业、事业单位、社会团体以及其他取得收入的组织，包括依照中国法律、行政法规成立的个人独资企业、合伙企业。（）

3.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人的增值税税率包括13%、9%、6%和零税率。（）

4.企业所得税的应税所得是指企业在一个纳税年度内的收入总额减去成本、费用、税金以及损失后的余额。（）

5.增值税的简易计税方法适用于小规模纳税人和一般纳税人。（）

6.企业所得税的税收优惠政策中，高新技术企业可以享受15%的优惠税率。（）

7.企业所得税的税前扣除项目包括职工教育经费、职工福利费、职工工会经费和职工养老保险费等。（）

8.增值税的出口退税是指对出口企业已缴纳的增值税予以退还。（）

9.企业所得税的免税所得包括国债利息收入、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益等。（）

10.税务师是指从事税务代理、税务咨询