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专业税务师必备工具应用试题及答案

姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.以下哪些属于税务师职业资格证书的考试科目？

A.税法一

B.税法二

C.财务与会计

D.税务代理实务

2.下列哪些属于税务师事务所的经营范围？

A.代办税务登记

B.代理纳税申报

C.提供税务咨询

D.提供审计服务

3.税务师在进行纳税申报审核时，应关注哪些方面？

A.纳税人申报信息的完整性

B.纳税人申报信息的准确性

C.纳税人申报的及时性

D.纳税人申报的合法性

4.以下哪些属于增值税一般纳税人的纳税义务？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售无形资产

D.出口货物

5.下列哪些属于企业所得税的计税依据？

A.营业收入

B.营业成本

C.营业利润

D.所得税前扣除项目

6.税务师在进行个人所得税的筹划时，应关注哪些方面？

A.合理确定纳税人身份

B.优化工资薪金所得

C.合理运用专项附加扣除

D.规避税收风险

7.以下哪些属于税务师事务所内部控制的主要内容？

A.风险管理

B.合规管理

C.质量控制

D.人力资源

8.下列哪些属于税务师事务所业务质量控制的关键环节？

A.项目承接

B.项目执行

C.项目报告

D.项目反馈

9.税务师在进行税务代理时，应遵守哪些职业道德规范？

A.诚实守信

B.客户至上

C.勤勉尽责

D.保守秘密

10.以下哪些属于税务师事务所业务拓展的方法？

A.提高服务质量

B.加强市场营销

C.拓展客户资源

D.建立合作关系

11.下列哪些属于增值税进项税额的抵扣范围？

A.购进货物

B.自行生产的货物

C.接受的加工修理修配劳务

D.出口货物

12.以下哪些属于企业所得税的优惠政策？

A.加速折旧

B.减免所得税

C.抵扣应纳税所得额

D.加计扣除

13.税务师在进行企业所得税汇算清缴时，应关注哪些方面？

A.收入确认

B.成本费用列支

C.税收优惠

D.税收风险

14.以下哪些属于个人所得税的征收范围？

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.利息、股息、红利所得

15.税务师在进行个人所得税筹划时，应关注哪些方面？

A.合理确定纳税人的收入水平

B.优化税收负担

C.规避税收风险

D.提高税收合规性

16.以下哪些属于税务师事务所业务质量控制的目标？

A.提高服务质量

B.降低风险

C.提升客户满意度

D.保障业务合规

17.税务师在进行税务代理时，应如何处理与客户的沟通？

A.保持诚信

B.倾听客户需求

C.及时反馈信息

D.保守客户秘密

18.以下哪些属于税务师事务所业务拓展的途径？

A.参加行业活动

B.建立合作关系

C.提供增值服务

D.加强市场调研

19.下列哪些属于增值税的税率？

A.6%

B.9%

C.13%

D.17%

20.以下哪些属于企业所得税的税前扣除项目？

A.财产损失

B.投资损失

C.费用性支出

D.财务费用

二、判断题（每题2分，共10题）

1.税务师资格证书考试科目每年都会进行调整。（×）

2.税务师事务所的经营范围包括代理纳税申报和提供税务咨询服务。（√）

3.税务师在进行纳税申报审核时，无需关注纳税人申报信息的及时性。（×）

4.增值税一般纳税人销售自产的货物可以不缴纳增值税。（×）

5.企业所得税的计税依据不包括企业的公益性捐赠支出。（√）

6.税务师在进行个人所得税筹划时，应鼓励客户选择更高的税率档次。（×）

7.税务师事务所的内部控制制度是为了防止和发现舞弊行为。（√）

8.税务师在进行税务代理时，可以随意修改纳税人的税务资料。（×）

9.税务师事务所可以通过内部培训来提升员工的专业技能。（√）

10.增值税的税率中，9%是针对出口货物和加工修理修配劳务的特定税率。（×）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述税务师在进行企业纳税申报审核时，应重点关注哪些方面。

2.解释什么是增值税的简易计税方法，并说明其适用范围。

3.简要说明企业所得税中常见的税收优惠政策有哪些。

4.阐述税务师在为企业提供税务咨询服务时，应遵循哪些原则。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述税务师在促进企业合规经营中的重要作用，并结合实际案例分析。

2.分析当前税收环境下，税务师如何帮助企业应对税收风险，并提出具体建议。

试卷答案如下

一、多项选择题

1.ABCD

解析思路：税务师职业资格证书的考试科目包括税法一、税法二、财务与会计以及税务代理实务，故全选。

2.ABCD

解析思路：税务师事