《纳税实务》教案 第13课 处理企业所得税税务（四）.pdf

课题处理企业所得税税务（四）

课时2课时（90min）

知识技能目标：

（1）掌握企业所得税的纳税期限和纳税地点。

（2）掌握企业所得税的纳税申报。

教学目标

素质目标：

（1）坚持原则、廉洁奉公。

（2）依法、合规地维护企业的正当权益。

教学重点：企业所得税的征收管理，企业所得税的纳税申报

教学重难点

教学难点：能正确填写纳税申报表

教学方案例分析法、问答法、讨论法、讲授法

教学用具电脑、投影仪、多媒体课件、教材

教学过程主要教学内容及步骤

【教师】使用APP进行签到

考勤

【学生】班干部报请假人员及原因

【教师】多媒体展示“大宏有限责任公司”的企业概况和基本业务，然后要求学生完成以下任务：

案例导入2024年4月12日，大宏有限责任公司对企业所得税进行年度纳税申报，请填写相关纳税申报表。

【学生】观看、思考、讨论、填写

【教师】通过学生的填写结果和遇到的问题，引入要讲的知识，讲解企业所得税的纳税期限和纳税地

点，以及企业所得税的纳税申报等知识

一、征收管理

（一）纳税期限

✈【教师】讲解企业所得税征收管理的纳税期限

企业所得税按年计征，分月或分季预缴，年终汇算清缴，多退少补。

企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。企业在一个纳税年度的中间开业，或者

终止经营活动，使该纳税年度的实际经营期不足12个月的，应当以其实际经营期为1个纳税年度。企业

依法清算时，应当以清算期间作为1个纳税年度。

企业应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴

传授新知

税款。

企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，

结清应缴应退税款。

企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起60日内，向税务机关办理当期企业所

得税汇算清缴。

企业应当在办理注销登记前，就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税。

【课堂互动】

✈【教师】提出问题

2023年1月1日，国家税务总局印发《关于开展2023年“便民办税春风行动”的意见》（以下简

1

称《意见》），连续第10年开展“便民办税春风行动”。

《意见》围绕“诉求响应提质”“政策落实提效”“精细服务提档”“智能办税提速”“精简流程

提级”“规范执法提升”六个方面，先行推出17条便民办税缴费措施，如加强企业所得税优惠政策宣传

辅导、优化企业所得税政策风险提示服务等。

关于“便民办税春风行动”，你了解多少？请查找有关资料，并与同学分享交流一下。

✈【学生】思考、回答问题

✈【教师】评价并总结学生的回答

（二）纳税地点

✈【教师】讲解企业所得税征收管理的纳税地点

企业所得税的纳税地点如表3-9所示。

表3-9