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【复试】2025年新疆财经大学025300税务硕士《加试税收经济学》考研复

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.税收经济学中，税收的效率原则主要关注的是哪个方面？()

A.税收的公平性

B.税收的稳定性

C.税收的经济效率

D.税收的征收成本

2.在税收经济学中，税负转嫁是指什么？()

A.税收收入分配的转移

B.税收征收过程中的损耗

C.税收对商品价格的影响

D.税收对经济活动的影响

3.税收乘数是指税收变化对国民收入的影响程度，其数值通常是？()

A.大于1

B.等于1

C.小于1

D.无法确定

4.在税收经济学中，税收的超额负担是指什么？()

A.税收收入减少

B.税收征收成本增加

C.税收对经济效率的影响

D.税收对消费的影响

5.税收的财政效应主要指税收对哪个方面的作用？()

A.经济增长

B.收入分配

C.资源配置

D.通货膨胀

6.税收中性原则要求税收对经济活动的影响是？()

A.有利的

B.中性的

C.不利的

D.无法确定

7.税收的公平原则中，横向公平是指什么？()

A.同等纳税

B.差别对待

C.税收优惠

D.税收减免

8.税收的经济效应中，税收对储蓄的影响主要表现为？()

A.增加储蓄

B.减少储蓄

C.不影响储蓄

D.无法确定

9.税收的稳定效应主要指税收对哪个方面的作用？()

A.经济增长

B.收入分配

C.资源配置

D.通货膨胀

10.税收经济学中，税制结构是指什么？()

A.税收的征收方式

B.税收的征收对象

C.税收的种类和税率

D.税收的征收主体

二、多选题(共5题)

11.税收的财政效应包括哪些方面？()

A.税收对收入分配的影响

B.税收对资源配置的影响

C.税收对经济增长的影响

D.税收对通货膨胀的影响

12.税收中性原则的主要内容包括哪些？()

A.税收对商品和生产要素的流动不影响

B.税收对储蓄和投资不影响

C.税收对消费者选择不影响

D.税收对生产者决策不影响

13.税负转嫁的途径有哪些？()

A.价格转嫁

B.非价格转嫁

C.直接转嫁

D.间接转嫁

14.税收公平原则包括哪些内容？()

A.横向公平

B.纵向公平

C.税收能力原则

D.税收效率原则

15.税收乘数的大小受哪些因素的影响？()

A.税收的累退性

B.税收的累进性

C.资本产出率

D.投资边际倾向

三、填空题(共5题)

16.税收中性原则要求税收对经济活动的影响保持______。

17.税负转嫁是指纳税人通过______将税负转移给其他经济主体的过程。

18.税收的横向公平原则是指对______的纳税人征收相同的税。

19.税收的纵向公平原则是指对______的纳税人征收不同的税。

20.税收乘数的大小受______的影响，反映了税收对国民收入的影响程度。

四、判断题(共5题)

21.税收乘数总是大于1，因为税收增加会直接导致国民收入增加。()

A.正确B.错误

22.税收的超额负担是指税收对经济效率的负面影响，包括无谓损失和税收扭曲等。()

A.正确B.错误

23.税收的公平原则要求税收对所有人都是相同的，不考虑其收入水平。()

A.正确B.错误

24.税收中性原则认为，税收应该对经济决策不产生任何影响。()

A.正确B.错误

25.税负转嫁是指纳税人将税负完全转移给其他经济主体，而纳税人本身不承担任何税负。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述税收中性原则的含义及其在经济中的重要性。

27.分析税负转嫁的两种主要途径及其影响因素。

28.解释税收乘数的概念及其在宏观经济分析中的作用。

29.探讨税收公平原则在税收政策制定中的意义。

30.分析税收对储蓄的影响，并说明税收政策如何通过影响储蓄来影响经济增长。

【复试】2025年新疆财经大学025300税务硕士《加试税收经济学》考研复

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】税收的效率原则主要关注税收的经济效率，即税收对资源配置的影响，力求通过税收手段实现资源的最优配置。

2.【答案】C

【解析】税负转嫁是指纳税人通过提高商品价格或降低生产成本等方式，将税负转移给