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学校政府采购内部控制制度

一、总则

1.目的与依据

为了加强学校政府采购管理，规范采购行为，提高资金使用效益，防范采购风险，保证采购质量，根据《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国政府采购法实施条例》以及相关法律法规和规章制度，结合学校实际情况，制定本内部控制制度。

2.适用范围

本制度适用于学校使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的活动。财政性资金是指纳入预算管理的资金。以财政性资金作为还款来源的借贷资金，视同财政性资金。学校使用非财政性资金采购的，可参照本制度执行。

3.基本原则

学校政府采购活动应当遵循公开透明、公平竞争、公正和诚实信用原则。在采购过程中，严格执行国家法律法规和学校的相关规定，确保采购活动合法合规、廉洁高效。

二、组织架构与职责分工

1.政府采购领导小组

学校成立政府采购领导小组，由校长担任组长，分管副校长担任副组长，成员包括财务处、资产管理处、审计处、纪检监察室等相关部门负责人。领导小组的主要职责是：

-贯彻执行国家有关政府采购的法律法规和政策，制定学校政府采购工作的方针、政策和制度。

-审定学校政府采购年度计划和重大采购项目的实施方案。

-协调解决政府采购工作中的重大问题，对政府采购工作进行监督和指导。

2.采购管理部门

学校资产管理处为政府采购管理部门，负责学校政府采购的日常管理工作。其主要职责是：

-组织编制学校政府采购年度计划和预算，并按照规定程序报送上级主管部门审批。

-负责采购项目的申报、采购方式的确定、采购文件的编制和审核等工作。

-组织采购项目的开标、评标、定标等工作，与中标供应商签订采购合同。

-对采购合同的执行情况进行跟踪和监督，协调解决合同执行过程中出现的问题。

-负责采购项目的验收工作，组织相关部门和人员对采购的货物、工程和服务进行验收。

-整理和保存采购项目的相关文件和资料，建立政府采购档案。

3.财务部门

学校财务处负责政府采购资金的管理和核算工作。其主要职责是：

-参与编制学校政府采购年度计划和预算，审核采购项目的资金来源和预算安排。

-按照规定程序及时拨付政府采购资金，确保资金的安全和合理使用。

-对政府采购资金的使用情况进行监督和检查，定期进行财务分析和评价。

-协助采购管理部门做好采购项目的结算工作，审核采购发票和相关报销凭证。

4.审计部门

学校审计处负责对政府采购活动进行审计监督。其主要职责是：

-对政府采购项目的预算编制、采购方式的选择、采购程序的执行等情况进行审计监督。

-对采购合同的签订、履行和变更情况进行审计监督，确保合同的合法合规。

-对采购项目的验收情况进行审计监督，检查验收结果的真实性和准确性。

-对政府采购资金的使用情况进行审计监督，防止资金浪费和挪用。

-对政府采购活动中发现的问题提出审计意见和建议，并跟踪检查整改情况。

5.纪检监察部门

学校纪检监察室负责对政府采购活动进行纪律监督。其主要职责是：

-监督政府采购工作人员遵守国家法律法规和学校规章制度的情况，查处违法违纪行为。

-受理对政府采购活动的投诉和举报，调查处理有关问题。

-对政府采购活动中的廉政风险进行防控，加强廉政教育和宣传。

6.使用部门

学校各使用部门是采购项目的需求提出者和使用者。其主要职责是：

-根据教学、科研和管理工作的实际需要，提出采购项目的需求和技术规格要求。

-参与采购文件的编制和审核，提供相关的技术支持和建议。

-协助采购管理部门做好采购项目的评标、定标等工作，对中标供应商的技术能力和服务水平进行评估。

-负责采购项目的安装、调试和使用培训等工作，对采购的货物、工程和服务进行日常管理和维护。

-参与采购项目的验收工作，对验收结果进行确认。

三、采购流程控制

1.采购需求申请与审批

-使用部门根据工作需要，在每年规定的时间内提出下一年度的采购需求，填写《政府采购项目需求申请表》，详细说明采购项目的名称、规格型号、数量、预算金额、技术要求、使用时间等内容，并经部门负责人签字盖章后报送采购管理部门。

-采购管理部门对使用部门提交的采购需求进行汇总和审核，根据学校的发展规划、教学科研任务和财力状况，提出采购项目的初步意见，并组织相关部门和专家对采购项目的必要性、可行性和合理性进行论证。

-采购管理部门将经过论证的采购项目初步意见报送政府采购领导小组审议，经领导小组审定后，编制学校政府采购年度计划和预算，并按照规定程序报送上级主管部门审批。

-对于因特殊情况需要追加或调整采购项目的，使用部门应填写《政府采购项目追加（调整）申请表》，说明追加或调整的原因、内容和金额，经部门负责人签