全面预算的具体流程.pdfVIP

一、全面预算的具体流程

厂全面预算系统于2014年10月份全面启动，具体包括预

算编制、控制、分析,覆盖范围包括原油生产成本项目、管理费

用项目、基建管理费项目。具体流程如下：

一、编制流程

1、每月15前编制次月预算，由预算员进行线上操作，生成

月度预算明细表送单位负责人、主管厂领导审批签字后，日常预

算直接送预算办；预算外、超预算项目的预算申请书完成审批程

序后送预算办，待审批通过后调整相关预算项目指标。其中，报

送预算办资料包括：审批好的预算明细表、汇总表、各预算项目

的预算依据；审批好的预算外、超预算项目的预算申请书及具体

预算依据；

2、归口管理预算项目由各预算执行部门填报，归口部门审

核，归口部门根据审核通过的数据汇总预算明细表，经单位负责

人、主管厂领导审核批准后送预算办。其中，报送预算办资料包

括：审批好的预算汇总表、明细表、各预算项目的测算依据；

3、预算办于15-17日审核汇总整理完毕，形成厂月度预算明

细表，上报厂预算管理委员会，由厂预算管理委员会审议通过下

达月度预算；

4、预算办于18日-19日，根据最终审议通过的厂月度预算

上报公司预算办。

二、控制流程

1、各部门预算项目由预算员按具体要求汇集整理，同时进

行线上操作提交费用结算单后；经本单位负责人、主管厂领导签

字审批（特殊费用需经厂长签字审批，具体参照相关规定）；属

于归口管理项目需归口单位负责人签字审批，并由归口部门预算

员线上审核；

2、日常预算以及除涉及多部门发生的归口管理预算项目均

由各部门预算员负责线上操作及线下审批传递流程；涉及多部门

发生的归口管理预算项目（即年度目标责任书签订下达归口管理

项目，如道路维护费、修理费、外协作业费、材料费、职工薪酬

等，)由各费用发生部门预算员负责线上操作及线下审批传递流

程；

4、完成上述操作后送财务资产科，由相关会计人员对报账

资料等进行审核，并由相关人员签字确认通过后，送预算办相关

人员处进行系统审核确认后，由预算办打印出具费用结算单；

5、完成上述操作后，按相关审批程序送副总会计师、总会

计师处签字确认。

6、完成以上操作后，送财务资产科进行费用报销。

7、取消财务资产科出具的费用报销账审批单、挂账审批单，

均采用T6系统生成输出的费用结算单，进行审批报账。部分特

殊事项除外，维持现有程序，不使用T6系统；如：凡是经过供

应部门验收的事项；属于我厂意外损失，包括：自然灾害损失、

事故损失、类似油建的青苗赔偿、污染赔偿、各项行政等对厂罚

款等；工会经费专项列支的事项；职工薪酬专项列支事项；年度

投资计划内相关项目；收取的外挂电费、家属区电费；代收、暂

收的各项内外部费用；处置资产的变价收入等；

8、费用结算需同时使用T6系统与久其系统，T6为厂内预

算系统，久其为公司控制系统。

三、控制对比分析流程

1、各单位于每月29-30日由预算员从系统内生成部门预算

对比表，根据实际情况分析部门预算，形成预算执行报告，由单

位负责人签字后送厂预算办。

2、预算办于每月1-3日形成厂预算对比表，汇总整理厂预

算执行对比分析报告，上报厂预算管理委员会。根据具体要求组

织召开预算分析会，同时形成相关资料按节点上报公司预算办。

3、预算办于每月5日依据相关考核要求，根据预算执行情

况，汇总计算出各单位入账率、偏差率，报企业管理科按厂预算

管理考核办法进行考核兑现。

二、全面预算考核方案全面预算考核方案

拟采用百分制考核，具体评分部门由企管科、预算办；评分

完毕后统一送企业管理科汇总计算当期考核得分情况。

一、费用管理指标（70分）

项目名称年初下达实际消耗考核得分备注

总材料（万元）95.00

其中：材料

95.00

（万元）

润滑油

（万元）

燃料（万元）192.12

数量（公

280000

柴升）

油金额（万

179.20