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上海合晶硅材料股份有限公司审计报告及财务报表

二O二四年度

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报告编码：沪259KUKGVZF

上海合晶硅材料股份有限公司

审计报告及财务报表

(2024年01月01日至2024年12月31日止)

目录页次

审计报告1-4

财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-95

立信会计师事务所(特殊普通合伙)

BDOCHINASHULUNPANCERTIEIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP

审计报告

信会师报字[2025]第ZA10189号

上海合晶硅材料股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海合晶硅材料股份有限公司(以下简称上海合晶)财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海合晶2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海合晶，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页

立信会计师事务所(特殊普通合伙)

BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP

关键审计事项

该事项在审计中是如何应对的

(一)收入确认

上海合晶在将产品控制权转移给客户时确认收入。会计政策以及相关财务报表披露参见本附注三、(二十五),以及本附注五、(三十三)。

2024年度，上海合晶实现营业收入人民币11.09亿元。由于收入是上海合晶的关键业绩指标之一，对投资者的决策判断会产生重大影响，为此我们将上海合晶收入确认识别为关键审计事项。

审计过程中，我们实施的审计程序主要包括：

1、获取上海合晶确认收入的政策，并与相关准则进行核对，评价其收入确认方法在重要方面是否符合收入准则规定；

2、了解和评价管理层与收入确认的关键内部控制的设计和运行的有效性；

3、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析性复核，判断报告期内收入金额是否出现异常波动的情况；

4、结合分析性复核结论对报告期内记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、销售订单、出库单、报关单、提单及签收单等资料，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；

5、结合分析性复核结论对报告期内的销售收入执行函证程序；

6、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

四、其他信息

上海合晶管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括上海合晶2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和

我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我