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担保项目的评审

一、担保的概念及功能担保的概念担保是一种法律制度，是指以第三人的信用或者在特定财产上设定权利来确保债权人债权的实现。

担保制度有着非常悠久的历史，担保制度产生和发展的根本原因，在于社会经济发展的需要。诚信交易“凭神立誓”“人质”担保法律制度诞生公元前七世纪，古希腊产生了担保制度。担保方式：保证、质押、抵押、定金、和留置等担保的历史渊源

（三）担保的职能1、确保债权的实现没有担保时，债权人只能向债务人主张债权；有了担保制度，将保证人和连带责任人的财产纳入到了债权人受偿财产的范围，强化了债务人的履约信用。2、便于资金融通——质押为代表的担保方式3、发挥物的效用——“担保之王”抵押担保机构的职能：促进资金融通、保证交易安全

1项目经理应具备的素质2良好的品德3良好的职业操守：认真、负责；敬业、奉献6良好的思维方式及习惯5学历背景4从业经验二、担保项目的评审

财务知识01.法律知识01.企业管理知识01.金融知识01.资产评估知识01.项目经理应具备的知识

担保受理担保评审担保审批法律法务操作保后跟踪检查资产保全010203040506担保业务流程

（一）、担保受理业务咨询介绍担保公司，答疑解惑了解申请人基本情况成立时间、性质、注册情况；行业、主导产品；市场、销售；融资需求、抵押资产摸底。了解申请企业对：费用、时间、成功率的敏感度。发放详尽材料清单项目初审审核申请者的贷款资格和申保资格；对申保项目进行筛选分配。

项目分配选项目经理+选业务品种充分考虑项目经理对申保项目的行业熟悉程度充分考虑申保企业对融资费用、时间、成功率的敏感度。为申保企业推荐合适的业务品种流动资金贷款委贷转担保贷款抵质押贷款技术改造贷款个人投资经营贷款封闭贷款

01材料准备02尽职调查03反担保方案设计04项目综合评价05避险预案设计二、项目评审

01行业专家访谈网络;媒体了解行业背景02业内人士访谈行业协会访谈了解企业在行业内所处地位03财务指标是否符合行业规律财务数据的配比关系确定企业调查时的重点方向，重点考察科目——形成个性化的调查方案熟悉企业资料，确定考察重点材料准备

ABC财务因素调查与评价非财务因素调查与评价核证材料尽职调查

假设：企业在未来一定历史时间内持续、稳健经营分析：企业历史财务数据及经营成果推测：企业未来的财务状况一、定义01确认企业财务核算方法核实财务数据调整企业财务报表分析并评价企业财务状况二、调查评价程序02财务因素调查与评价

2汽车配套企业5食品行业3汽车配件企业6。。。。。。1农产品加工行业4医药行业确认企业财务核算办法

常见报表形式：税务报表缩水融资报表注水管理报表真实糊涂报表核实内容：账表核实账账核实账证核实账实核实核实财务数据

查账重点问题科目重点科目资产类:应收、其它应收负债类:应付、其它应付、潜在负债权益类：收入、成本重大变化科目的核实（金桥）现金流的核实

偿债能力短期偿债能力长期偿债能力运营能力盈利能力发展能务评价指标

短期偿债能力的分析评价一、影响短期偿债能力的因素1、流动负债的规模和结构：借入类：短期借款；结算类：如：应付票据、应付账款；预收账款；制度类：如应付工资。2、流动资产规模与结构（应收、其他应收）3、企业经营现金流量4、企业财务管理水平，关联公司之间的资金调拨、企业再融资能力

流动比率=流动资产/流动负债1总债务/editda(息税折摊前收益)2全部资本化比率=付息总债务/(付息总债务+所有者权益)3利息保障倍数=editda/支付利息所付现金4速动比率=速动资产/流动负债5现金流动负债比率=经营活动现金净流量/总债务6经营活动现金流入量/销售收入7支付能力系数=计算期内可用于支付的资金/期间需要支付的资金8销售收入与贷款比=年平均销售收入/贷款9利润与贷款比=年平均利润总额/贷款额10评价短期偿债能力的指标

1盈利能力企业在一定时期内取得利润的能力2长期负债规模3企业资产规模企业净资产规模越大，长期偿债能力就越强。4流动资产与固定资产结构（南北差异）一、影响长期偿债能力的因