2024年下一步内部控制工作计划范本(四篇) .pdf

2024年下一步内部控制工作计划范本

一、提高医院工作人员职业素质与认识水平

医院全体员工的职业道德水平、专业胜任能力是影响医院会计内

部控制正常运行的基本因素，首先是要提高财务人员的专业素质。高

素质的财务管理人员是会计内部控制制度得以顺利进行的重要保障，

同时财务人员的结构必须相对稳定。因为医院相对于其他企事业单位

的不同之处在于，对财务人员的要求不仅限于掌握财务专业知识，还

应对医院的整个运作流程都有所涉猎和了解，特别是对医疗耗材、药

品市场要有比较全面的认知，这就要求医院对财务人员进行长期的培

养并保持相对稳定。其次医务的职业道德精神、职业道德水平、专业

能力和诚信度也是影响医院会计内部控制正常运行的一个重要的因

素。创造一个良好的医院文化氛围，不仅有利于提高医院全体员工的

综合素质，也为会计内部控制机制良性运行创造一个良好的氛围与条

件。因此医院应建立一整套有效的、以提高职工素质和敬业精神为核

心的人力资源管理制度，通过多层次、多渠道的培训，创造公平、择

优的用人环境，建立健全有利于优秀人才脱颖而出的用人机制。另

外，对相关会计内控人员其他方面的素质也需要进一步的培养，如对

电子信息技术和会计电算化相关知识的教育与培训工作也不可忽视。

二、改善医院会计内控环境

建立健全医院会计内控管理制度是保证会计内控得以顺利运行的

关键。建立起一套立体化的完善有效的会计内部管理制度，不仅对财

务会计部门，也应该包括医疗器械、耗材及药品的采购管理直至门诊

挂号、入院办理等一系列的管理工作都需要进行严格的控制，明确责

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任划分、坚持岗位分离制度、岗位制约制度；建立相互配合、相互分

离、相互制约的工作关系，针对关键的财务风险点要设计专门的管理

制度，如药品及耗材的集中采购制度；要按照全面性、重要性、制衡

性、适应性及成本效益原则建立起一套行之有效、严密细致的内部会

计控制制度。

三、完善医院预算管理制度

会计内控制度要得到有效的运行，做好医院的预算管理是必要的

前提。当前，做好预算管理是现代企业管理的一种必然要求，在美国

____%以上的企业都要求实施预算管理，欧洲的一些国家甚至要求

____%的企业都应做预算，现在做好预算管理并在管理中产生效益是检

验现代企业管理科学化的重要标志。随着我国医疗卫生体制改革的不

断深入，对医院的科学化管理和精细化核算都提出了新的更高的要

求，医院的会计信息要与预算的范围、分类、口径相配合。医院应建

立健全合理的预算控制系统，通过制度安排使财务预算的编制和执行

成为一种规范和机制，维护预算的严肃性。对经过批准的预算，各个

职能部门都必须严格执行。同时要加强预算执行的分析与评价，比较

分析预算执行差异的原因，及时采取改进的措施，堵塞漏洞。

四、建立健全医院内部审计制度

建立健全内部审计制度是医院内部会计控制制度得以有效运行的

保障。内部审计工作具有独立行使内部审计与监督的职权，独立监督

和评价医院所有的财务收支情况、甄别经济活动的真实性与合法性，

以促进加强经济管理和实现医院的社会效益与经济效益的双重目标。

内部审计是医院对加强内部控制制度和自我约束机制，____医院经营

方针和实现经营目标，以及完善自我管理，提高经济效益方面具有重

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要的作用。内部审计具有参谋与助手的作用、具有建设作用、制约作

用、防护作用、评价鉴证作用、管理控制作用以及测评作用。由此可

见，医院内部审计在内部监督方面发挥了重要作用，因此加强医院会

计内部控制必须建立、健全医院内部审计制度，建立必要的内部牵制

机制。

五、建立健全医院财务风险的防范机制

为了充分发挥医院会计内部控制机制的效果，必须建立和完善有

效的风险评估和监测制度。

2024年下一步内部控制工作计划范本（二）

为了使财务工作更好地为公司的业务发展服务，加强财务管理，

完善各项财务制度，使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好

地发挥作用。特拟定以下财务工作计划。

一、指导思想

财务会计工作应发挥好“企业信息系统”的作用，为公司内部经

营管理者及公司外部会计信息使用者提供及时、真实、可靠的会计信

息。

财务部是企业财务工作的管理、核算、监督指导部门、其管理职