客户风险评价指标和方法 （最全） .pdf

第四章客户风险评价指标和方法

随着我行向商业银行发展，甄别和防范客户的信用风险变得越来越重要，只有风险控制与业务拓展

有机结合，才能真正获得效益，有利于商业银行的生存与发展。本章介绍我行目前对客户整体风险的评价

和控制方法。

第一节信用评级

客户信用评级是我行对授信客户资信状况的确认程序，是我行实施客户准入与推出管理、授信业务授

权管理和授信业务决策的重要依据。客户信用等级直接影响我行对客户风险限额的确定以及授信的形式、

数额、期限和担保要求。

凡正在使用或申请使用中国银行授信的非金融机构企、事业法人客户，均应按规定进行信用等级评定。

一、信用等级的设置和评级标准

参照国际惯例，我行对评级客户按经营性质划分不同类型，各类型均设置十个信用等级，既体现了我行

向国际性商业银行方向发展的要求，又有利于我行尽可能准确地确定客户风险限额，达到最大限度控制或防

范信用发放风险的目的。

（一）信用等级的设置及其业务含义

评级分为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C和D级共十个信用等级。对各类评级对象均按相应

的评价指标及计分标准进行评分。评级对象所获评级总分与其信用等级和信用度的关系如下：

表10T

评级总分信用等级信用度注

90-100AAA特优客户信用很好，整体业务稳固发展，经营状况和财务

85-99AA优状况皮好，资产负债结构合理，经营过程中现金流量较为

80-84A良充足，偿债能力强，授信风险较小。

70-79BBB较好客户信用较好，现金周转和资产负债状况可为债务偿

65-69BB尚可还提供保证，授信有一定风险，需落实有效的担保规避授

60-64B—般信风险。

50-59CCC较差客户信用较差，整体经营状况和财务状况不佳，授信

45-49CC差风险较大，应采取措施改善债务人的偿债能力和偿债意愿，

40-44C很差以确保银行债权的安全。

40以下D极差客户信用很差、授信风险极大。

（二）客户信用评级指标的设置

客户信用评级采用百分制，根据评级对象的企业类型、行业差异及资金运用特点，划分出15类评级标

准与计分标准，涵盖工商业企业法人、事业法人等各类非金融机构法人客户，并单独划分出新组建企业、

小型企业评级类型。

客户信用评级指标体系主要从偿债能力、获利能力、经营管理、履约情况及发展能力和潜力、倒扣分

指标、限定性指标及信用等级修正指标等方而对客户信用状况进行评价，各方而下设若干量化指标或非量

化评价指标，由此构成一个完整的信用评级指标体系。具体的指标设置可参见表10-1-10-20O

（三）信用评级对象类型的设置

1、工商企业法人和事业法人

工商企业法人是按照《中华人民共和国公司法》的要求设立的有限责任公司和股份有限公司，登记主管

机关是国家工商行政管理局和地方各级工商行政管理局；事业法人是指国家为了社会公益目的，由国家机

关举办或者其他组织利用国有资产举办的，从事教育、科技、文化、卫生等活动的社会服务组织，登记主

管机关或备案部门是国务院机构编制管理机关和县级以上地方各级人民政府机构编制管理机关。

参照我行新行业分类标准，结合我行客户的实际情况，工商企业法人评级指标体系划分为制造业、

批发和零售业、房地产开发业、建筑业、住宿业、旅游业、交通运输业、公用设施业和综合类。各工商企

业法人评级指标体系说明详见表10-2；结合我行事业法人客户的实际情况，事业法人评级类型划分为教

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