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国库股业务培训课件

CATALOGUE目录国库股业务概述国库股核心业务流程国库股关键业务技能国库股常用工具与系统操作指南国库股风险识别与防范策略国库股未来发展趋势及挑战

CHAPTER01国库股业务概述

负责财政资金的收纳、划分、留解和支拨，确保资金安全。管理国家财政资金执行国家预算反映预算执行情况根据预算法案和财政部门的指令，办理预算收入的收纳、划分、留解和库款支拨。提供预算执行情况的信息，为财政管理和宏观经济调控提供依据。030201国库股职责与功能

国库股业务范围接收各项国家预算收入，包括税收、非税收入等。将预算收入按照预算科目和级次进行划分，确保资金正确归类。将划分后的预算收入留存在国库，等待财政部门的进一步处理。根据财政部门的指令，将库款拨付给用款单位或个人。预算收入收纳预算收入划分预算收入留解库款支拨

国库股作为财政部门的下属单位，接受财政部门的领导和监督，负责执行财政部门的指令和政策。与财政部门的关系国库股与税务部门密切合作，税务部门负责征收各项税收，国库股负责收纳和划分税收收入。与税务部门的关系国库股还与其他相关部门如审计、统计等保持联系和合作，共同确保国家财政资金的安全和有效使用。与其他部门的关系国库股与其他部门关系

CHAPTER02国库股核心业务流程

收集和分析上一年度预算执行情况，制定预算编制原则和方法。预算编制准备根据预算编制原则和方法，结合国民经济和社会发展计划，编制预算草案。编制预算草案预算草案提交同级人民代表大会审查批准，形成具有法律效力的预算。预算审批预算编制与审批流程

预算执行与调整流程预算执行各级财政部门按照批准的预算，组织预算执行，确保预算收支平衡。预算调整在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，须报经同级人民代表大会批准。预算执行监督各级财政部门对预算执行情况进行监督，确保预算资金安全有效使用。

决算编制准备编制决算草案决算审批决算公开与监督决算编制与审批流集和分析预算执行过程中的相关数据和资料，为决算编制做好准备。根据预算执行情况和相关法规，编制决算草案。决算草案提交同级人民代表大会审查批准，形成具有法律效力的决算。各级财政部门将批准的决算向社会公开，接受公众监督。

CHAPTER03国库股关键业务技能

核算方法熟悉财政总预算会计制度和政府会计准则，掌握财政收支的核算方法和流程，包括会计科目设置、凭证填制、账簿登记等。财政收支分类掌握财政收入和支出的分类标准，如税收收入、非税收入、转移性收入等，以及各类支出的定义和范围。数据分析与应用运用财务分析工具和方法，对财政收支数据进行深入挖掘和分析，为财政决策提供有力支持。财政收支分类与核算方法

债务管理策略熟悉政府债务的举借、使用和偿还等环节的管理策略，包括债务规模控制、债务结构优化、债务成本降低等。风险控制机制建立健全政府债务风险评估和预警机制，及时发现和化解潜在风险，确保政府债务安全可控。政府债务概述了解政府债务的概念、种类和形成原因，掌握政府债务的基本理论和政策。政府债务管理与风险控制

明确财政资金使用效益评价的目标和原则，包括经济性、效率性、效果性和公平性等方面。效益评价原则构建科学合理的财政资金使用效益评价指标体系，涵盖投入、过程、产出和效果等多个层面。评价指标体系掌握财政资金使用效益评价的方法和技术，如成本效益分析、数据包络分析等，运用评价结果指导财政实践，提高财政资金使用效益。评价方法与应用财政资金使用效益评价

CHAPTER04国库股常用工具与系统操作指南

介绍如何登录系统，进行个性化界面设置，确保用户能够顺利进入系统并开始操作。系统登录与初始化设置详细讲解预算编制的流程、方法和注意事项，包括预算科目的设置、预算数据的录入、预算表的生成等。预算编制与审核介绍如何根据预算批复进行预算执行，包括用款计划的编制、资金支付的申请与审批等，并讲解预算调整的原则和流程。预算执行与调整指导用户完成决算编制工作，包括决算报表的生成、数据核对与调整等，并提供报表分析的方法和工具。决算编制与报表分析预算管理一体化系统操作指南

制度实施与监管阐述财政总预算会计制度的实施要求和监管措施，包括内部控制、外部审计和绩效评价等方面的内容。制度概述简要介绍财政总预算会计制度的背景、目的和适用范围。会计科目与核算方法详细讲解财政总预算会计的科目设置、核算方法和账务处理，包括资产、负债、净资产、收入和支出等方面的核算。会计报表与财务分析指导用户编制财政总预算会计报表，包括资产负债表、收入支出表等，并介绍财务分析的方法和指标。财政总预算会计制度解读

地方政府债务管理系统操作指南系统功能与架构介绍地方政府债务管理系统的基本功能和架构，包括债务数据录入、查询、统计和分析等功能模块。债务数据录入与维护详细讲解如何录入和维护地方政府债务数