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精选题型税务师试题及答案

姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.下列哪些属于营业税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

3.下列哪些属于企业所得税的征税范围？

A.企业生产经营所得

B.企业转让财产所得

C.企业利息、股息、红利所得

D.企业租赁所得

4.下列哪些属于个人所得税的征税范围？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产转让所得

D.利息、股息、红利所得

5.下列哪些属于增值税的免税项目？

A.农业生产者销售的自产农产品

B.教育机构提供的教育服务

C.医疗机构提供的医疗服务

D.免税店的商品销售

6.下列哪些属于营业税的免税项目？

A.教育机构提供的教育服务

B.医疗机构提供的医疗服务

C.农业生产者销售的自产农产品

D.免税店的商品销售

7.下列哪些属于企业所得税的免税项目？

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C.符合条件的非营利组织的收入

D.符合条件的居民企业之间的技术转让所得

8.下列哪些属于个人所得税的免税项目？

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C.符合条件的非营利组织的收入

D.符合条件的居民企业之间的技术转让所得

9.下列哪些属于增值税的征收率？

A.6%

B.9%

C.13%

D.17%

10.下列哪些属于营业税的税率？

A.3%

B.5%

C.6%

D.10%

11.下列哪些属于企业所得税的税率？

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

12.下列哪些属于个人所得税的税率？

A.3%

B.10%

C.20%

D.25%

13.下列哪些属于增值税的计税依据？

A.销售额

B.销售额减去进项税额

C.销售额加上进项税额

D.销售额减去成本

14.下列哪些属于营业税的计税依据？

A.营业额

B.营业额减去成本

C.营业额加上成本

D.营业额减去进项税额

15.下列哪些属于企业所得税的计税依据？

A.企业所得额

B.企业所得额减去成本

C.企业所得额加上成本

D.企业所得额减去费用

16.下列哪些属于个人所得税的计税依据？

A.个人所得额

B.个人所得额减去成本

C.个人所得额加上成本

D.个人所得额减去费用

17.下列哪些属于增值税的纳税期限？

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.1年

18.下列哪些属于营业税的纳税期限？

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.1年

19.下列哪些属于企业所得税的纳税期限？

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.1年

20.下列哪些属于个人所得税的纳税期限？

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.1年

二、判断题（每题2分，共10题）

1.增值税的纳税人包括在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。（）

2.营业税的纳税人是指在中华人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。（）

3.企业所得税的纳税人是指在中国境内注册登记、实行独立核算的企业或者其他经济组织。（）

4.个人所得税的纳税人包括在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人，以及在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人。（）

5.增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率三种。（）

6.营业税的税率分为比例税率和超额累进税率两种。（）

7.企业所得税的税率统一为25%。（）

8.个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率两种。（）

9.增值税的计税依据是销售额减去进项税额。（）

10.个人所得税的纳税期限为按月缴纳，具体缴纳时间由当地税务机关确定。（）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述增值税的纳税人及其认定标准。

2.简述企业所得税的免税项目及其具体内容。

3.简述个人所得税的税率结构及其适用范围。

4.简述增值税的纳税申报流程。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述增值税在税收制度中的地位和作用，并分析其对经济发展的影响。

2.论述个人所得税在调节收入分配中的作用，以及如何通过税收政策实现社会公平。

试卷答案如下：

一、多项选择题

1.ABCD

解析思路：增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售不动产和出口货物。

2.